臺灣證券交易所股份有限公司審查發行海外存託憑證於國外店頭市場.docVIP

臺灣證券交易所股份有限公司審查發行海外存託憑證於國外店頭市場交易作業程序 條文 說明 第一條 本作業程序依主管機關「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」（以下簡稱「」） 明定本作業程序遵循之法源依據。 第二條 本公司審申請案件，除法令規章另有規定外，悉依本作業程序辦理。 第三條 上市公司依「」第申發行，檢具申請書及附件，向本公司申請。 一、應依本公司規定程序辦理之。 二、大陸地區投資人申請兌回原股時，應符合大陸地區投資人來臺從事證券投資及期貨交易管理辦法規定。 三、證券交易法第二十二條之二規定之人，不得依本程序規定辦理發行海外存託憑證。 第一項明定公司申報發行「存託憑證」依據。依主管機關「參與發行海外存託憑證申報書」附件，上市公司申報時，須檢附本公司同意函影本，爰依據規定上市公司應向本公司申請同意函並據以訂立審閱事項。 本公司為審閱上市公司及存託機構申請事項符合法規，爰於第二項明定存託契約中應記載之事項。 第四條 上市公司向本公司申請案件，應 一、符合「」 二、申請公司非屬「華僑回國投資條例」、「外國人投資條例」禁止或限制投資之業別。 三、申請公司屬「大陸地區人民來臺投資許可辦法 四、申請公司屬臺灣50指數或臺灣中型100指數成分股公司。 本公司經審查前項申請書件，符合規定者發，敘明符合資格主管機關。 「」 （二）依「」 （三）存託契約經上市公司或存託機構終止者。 申請公司應於前項同意函到達之日起三個月內向主管機關申報發行「存託憑證」，逾期未申報者應向本公司重新申請之。 申請公司檢送資格申請書件未完備，經本公司發函通知限期補正，逾期未補正或有違反第一項情事者，本公司得退回資格申請案並副知主管機關。 本公司審查期間為收件日起五個營業日，若有補正情事，自補正書件收件日重新起算。 明定核發同意函之資格條件、程序與效期，並訂「發行資格審查表」逐項審核資格要件。 一、第一項第一款明定「」 二、我國法律規定部分產業禁止或限制陸資投資或限制外資持股比率設限，由於難以辨認海外存託憑證託憑證第一項第款第款， 三、考量普通股轉換發行海外存託憑證，將對市場造成分割，而影響公平價格形成，又為避免海外店頭憑證第一項第四定， 四、第二定「」 五、為避免上市公司申請資格同意函後，遲未向主管機關申報發行，致資格條件發生變化，爰於第三項規定須於三個月內辦理申報發行程序。 六、第四項明定公司退回申請案件之事由 七、 第五條 存託機構發行「存託憑證」，委託保管機構自集中交易市場買進所表彰之有價證券或向臺灣集中保管結算所股份限公司稱保公司： 「」 二、申請日前一個月，所表彰有價證券之股價變化無異常情事。 本公司經核符合條件者，，並 存託機構應於前項許可函送達日起三個營業日內，發行「存託憑證」。 存託機構依第一項辦理所表彰之有價證券首次發行「存託憑證」，須繳納審查作業費新臺幣二萬元整。 一、第一項規範存託機構向集保公司申請轉撥或交付 二、第二項定據三項， 三、本公司辦理發行許可，採當日申請當日審核合格後發給通知，並控管發行額度未逾規定比率等各項作業成本，爰訂存託機構於每檔有價證券首次申請發行許可時須繳納審查作業費二萬元。 第六條 存託機構申請發行「存託憑證」有下列情事之一者，本公司除發函注意改善外，得通知存託機構限期處分「存託憑證」專戶自集中交易市場買入所表彰之有價證券： 一、存託機構委託保管機構向集保公司 二、存託機構委託保管機構由「存託憑證」專戶自集中交易市場買入所表彰之有價證券之數額，逾許可申請書記載之數額。 三、存託機構未於申報生效通知到達之日起六個月內或向主管機關辦理展延之期限內，依前條規定辦理首次發行者。 存託機構辦理發行「存託憑證」有下列情事之一者，本公司得拒絕受理其申請發行許可三個月： 一、委託保管機構向集保公司 二、違反前項規定達二次（含）以上者。 三、違反第七條相關規定情節重大者。 一、按存託機構與上市公司簽定之存託契約中，須載明存託憑證之發行或再發行應依據本公司規定之程序辦理，爰本條明訂若存託機構不依發行許可申請書記載之帳戶、股數，而辦理轉撥或交付 二、存託機構向本公司申請發行許可時，申請書已記載由股東（包括FINI帳戶）撥轉或存託一項第一款明司第二款規定，本公司行許可載數額第款定「」 存託機構違反第一項各款規定，本公司將發函請其注意改善，副知上市公司及主管機關。 三、第二項明定或轉管 第七條 上市公司參與發行「存託憑證」之資訊申報，除依相關法規申報外，發生下列情事時，應於規定期限內申報： 一、上市公司資本額發生變動時，應於資本變更登記完成後二日內，申報資本變更登記日期及資本額變動對可發行「存託憑證」所表彰有價證券額度之差異股數。 二、向主管