银行会计实务—项目二.pptVIP

项目二 银行出纳业务 目录 任务一 银行出纳收款和付款业务 一、银行出纳工作内容 （三）出纳岗位应配备的机具 二、办理收款业务（客户交存现金业务） 三、办理付款业务（客户支取现金业务） 一、运送现金 （一）向中国人民银行提取现金 （二）向中国人民银行缴存现金 （三）系统内调拨现金 编制会计分录： 1、调入行 借：库存现金 贷：清算资金往来—辖内往来（调出行） 2、调出行 借：清算资金往来—辖内往来（调入行） 贷：库存现金 二、出纳差错和出纳案件的发现与处理 1、发现和处理现金长款 2、发现和处理现金短款 * * 1. 任务一 银行出纳收款和付款工作 2 .任务二 银行出纳的其他工作 （一）业务内容 银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、 金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务 活动及其管理。 收款业务和付款业务是银行出纳的基本工作。 （二）怎样开展 出纳工作 柜员制 双人临柜复核制 一人独立完成 收付款业务 双人完成 收付款业务 自动捆钞机 纸币清分机 复点机 硬币清分机 包装机 点钞机 交柜 签章 审核凭证 接柜 打印回单 点收现金 借：库存现金 贷：吸收存款—××客户 编制会计分录 点交现金 签章 审核凭证 接柜 配款 登记分户账 借：吸收存款—××客户 贷：库存现金 编制会计分录 交柜