非商品业务.pptVIP

学习目标 熟悉非商品业务所涉及的原始凭证及处理流程 掌握非商品业务所涉及会计岗位的职责、权限、有关原始凭证的审核、填制；记帐凭证的审核、编制和相关账簿的登记。 过程2：非商品会计编制记账凭证 非商品会计根据“提取现金审批单”、 “现金支票存根” ，编制手工记账凭证，同时在用友软件中生成电子记账凭证，将记账凭证及所附的“提取现金审批单”、 “现金支票存根” ，传财务科长； 报销差旅费 部门主管 审核签字 借款人 财务科长 审核签字 出纳制证 有关人员记账 财务科长 审核编号 差旅费报销单 差旅费报销单 差旅费报销单 记账凭证及所附 的原始凭证 工作流程 过程1：出纳付款 出纳据财务科长审核无误的“差旅费报销单”付款并加盖“现金付讫章”； 过程2：出纳编制记账凭证 出纳根据审核无误的“差旅费报销单”编制手工记账凭证，同时在用友软件中生成电子记账凭证，将记账凭证及所附原始凭证传财务科长； 工作过程 过程3：财务科长审核凭证并签字、编号 财务科长审核传来的凭证，审核无误后在手工记账凭证和电子记账凭证上签字、编号； 过程4：明细账记账员登记明细账 明细账记账员据审核无误的凭证登记明细账，登记完毕后，将凭证传总账会计； （1）非商品会计登记管理费用、其他应收款明细账 （2）出纳登记