学位论文---我国进出口商在信用证支付下的风险及其防范.docVIP

前 言 在进出口贸易业务的实际操作中，通常要经过业务洽谈、合同签订、货物交接、支付结算这样一个基本流程链。在这一过程中，既可能产生业务流程链外的风险，也可能产生业务流程链中的风险。如合同风险、市场风险、信用风险、运输风险和结算风险等等。其中结算风险对进出口商是否能够顺利完成交易有着非常重要的影响。而在汇付、托收、信用证三种结算方式中，最主要、最常用的结算方式是信用证支付方式。 目前，我国已进入加入WTO的后过渡期，随着世界经济一体化和高科技的发展,金融已成为世界经济舞台上铁马金戈,纵横捭阖的时代英雄，国际市场将为我国外贸企业提供更多的贸易机会。但这机会中也潜伏着更多的贸易风险。近年来，我国进出口业务中的风险账甚至坏账不断增加，不仅造成了明显的利息损失，从长远来看，还将影响外贸企业持续健康的发展。信用证（ Letter of Credit 简称 L/C）支付方式是随着国际贸易的发展，在银行与金融机构参与国际贸易结算过程中逐步形成的。由于货款的支付以取得符合信用证规定的货运单据为条件，避免了预付货款的风险，因此信用证支付方式在很大程度上解决了进、出口双方在付款和交货问题上的矛盾。 目 录 摘 要 1 关键词 1 1 信用证的相关概念与理论 2 1.1 信用证的概念 2 1.2 信用证支付的特点 2 1.2.1 开证行负第一性付款责任 2 1.2.2 信用证是独立自主的文件 2 1.2.3 信用证是一种单据交易 3 1.3 信用证的优越性 3 1.3.1 进口商使用信用证可保证收到货物 3 1.3.2 出口商使用信用证可以融资和加快资金周转 3 1.3.3 进出口商使用信用证可以促成交易 3 2 出口商使用信用证存在的风险 4 2.1 由于开证行的原因给出口商带来的风险 4 2.2 使用伪造或变造的信用证带来的风险 4 2.3 单证不符的风险 5 2.4 信用证软条款风险 5 2.4.1 在信用证生效环节上制造障碍 6 2.4.2 在信用证的单证获得上制造障碍 7 3 进口商使用信用证存在的风险 9 3.1 出口商交货严重违反贸易合同的要求 9 3.2 出口商伪造或变造虚假单据骗取货款支付 9 3.3 出口商委托船运公司倒签提单 10 4 进出口商风险的防范 10 4.1 加强信用风险管理，重视资信调查 10 4.2 努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性 11 4.3 加强单据管理，正确理解和掌握“严格相符”原则 11 4.4 认真审核信用证,提高对软条款信用证的警惕 12 4.4.1 交易前必须选择好可靠的交易伙伴 12 4.4.2 必须重视国际贸易合同条款的拟订 13 4.4.3 在收到信用证后及时审查 13 4.4.4 建立一套行之有效的识别标准 13 4.5 增加必要条款,防范提单风险 14 结束语 15 参考文献 16 致谢 17  我国进出口商在信用证支付下的风险及其防范 摘 要：从目前存在的三种支付方式来看，由于信用证承担的是银行的信用，无论是汇付还是跟单托收，相比而言，信用证的风险最小，而且信用证的种类比较多，能够根据买卖双方不同的需要根据不同的情况，进行选择适用不同的信用证，不仅能保障安全的收汇，而且还能给买卖双方带来融通资金的便利。在我国国际贸易支付中约占80%，因此信用证被称为国际货物买卖的“生命血液”。但是由于信用证是一项独立的文件，一经开立，它就成为独立于买卖合同以外的契约。信用证的各方当事人的权利和责任完全以信用证中所列条款为依据，不受买卖合同的约束，所以有关银行只审查单据表面内容是否与信用证要求相符，不考虑单据所涉及的基础交易的真实性和履约情况，甚至对有关单据本身的真实性和有效性也不负责，这样就给不法之徒利用信用证进行欺诈提供了可乘之机，在信用证的条款和单据上制造陷阱，给对方造成极大的损失。本文在研究信用证优越性的基础上，对进出口商使用信用证面临的风险及其防范措施进行系统的分析，其对国际贸易活动中进出口商能够安全、顺利的完成交易具有十分重要的意义和作用。 关键词：信用证；风险及防范；进出口商 信用证是一种相对于托收、汇付等方式而言信用度较高的一种支付方式。汇付和托收均属于商业信用，即货款的成功收付与否关键在于买卖双方的信用，不存在银行信用担保，而信用证属于银行信用，这种结算方式把由进口商履行付款责任转为由银行来履行付款，保证出口商安全迅速收到货款，进口商按时收到货运单据，使用信用证可以减少风险的发生。 1 信用证的相关概念与理论 1.1 信用证的概念 信用证是银行根据进口商的要求，向出口商开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到出口商交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向出口商或其指定人履行付