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文学与新闻学院学生分会 财务管理条例 第一条 【立规目的及依据】为加强文新学院学生分会财务管理，促进本会财务状况的健康、公开，规范财务行为，明晰财务操作程序，根据《文学与新闻学院学生分会章程》，制定本条例。 第二条 【财务管理的领导机构】本会财务管理工作由常务代表委员会领导实施。 第三条 【财务管理的执行机构】执行委员会办公室负责具体实施本会的财务管理工作，接受常委会的监督。 第四条 【财务活动管理限制】本会财务收支在常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）负责人之间办理。 除常委会主任会议和执委会主席团外，任何组织机构和干部不得直接干涉财务工作，以保证财务管理独立性。 第五条 【财务收入来源】本会工作经费主要来源为常委会和执委会取得的拨款、活动赞助和其他收入。 第六条 【财务预算审批】常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）须以活动为单位制定预算。所有预算经常委会主任会议审议通过后生效。常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）如对财务预算审批结果产生异议，可向常委会主任会议递交复议申请，并附详细说明理由。常委会主任会议负责复议，该复议结果为终审结果，不可再提请复议。 常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）因为突发事件而产生预算之外的支出需要，应在支出发生前向执委会办公室递交临时预算申请，经常委会主任或执委会主席同意后可以先进行临时性支出，再报请常委会主任会议审议。如常委会主任会议审议通过则将该部分支出纳入部门预算，如未通过须责成分管常委会副主任或执委会副主席追回已支出款项。 第七条 【财务收入管理】常委会和执委会取得的拨款、活动赞助、资金捐赠等一切收入，应在收入到账三日内全部上交执委会办公室，由执委会办公室统一管理。所有收入上交执委会办公室时必须提交合同复印件备案。执委会办公室负责向付款方开具盖有本会公章的收据，并保留存根备查。 严禁任何部（室）与个人截留收入，私设金库。 第八条 【财务支出管理】常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）财务支出须依据经常委会主任会议通过的财务预算进行，支出总额不得超过总预算。各项支出须向收款方索要执委会办公室承认有效的正规发票。 常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）活动专项支出原则上须在相应活动经费如数到账后进行，特殊情况的提前支出须事先报请常委会主任或执委会主席批准。 第九条 【财务报销程序】本会财务报销程序在相应常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）的预算获得审议通过且相应数额资金如数到账后启动。 本会财务报销须使用执委会办公室承认有效的正规发票。发票的付款单位应统一为“乐山师范学院文学与新闻学院”。发票应详细注明支出的事项、金额和时间，同时印章齐全。经手人需在上交发票的同时填写报销表并签字。票据报常委会主任会议审批同意并签字后，交执委会办公室根据常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）预算额度及资金到账状况审核、记录、签字。常委会主任成员、执委会主席成员、各部（室）负责人持签字齐全的票据报销。 第十条 【收到实物赞助的管理】本会收到的实物赞助，应当在签订相关合同后，及时将附有明确物资数量的生效合同复印件交由执委会办公室按具体物资项目、折现金额和数量登记备案，并详细说明该批物资的具体用途，由常委会负责监督物资的使用、发放情况。 严禁任何部（室）与个人藏匿、私分赞助物资。 第十一条 【财务账目管理】执委会办公室对本会的财务收支情况按常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）分别记账，大型活动收支情况则单列记账。常委会主任成员、执委会主席团成员、各部（室）负责人应对日常收支情况和承办大型活动的收支情况进行记录以便核对。 第十二条 【财务账簿和单据管理】执委会办公室的账簿和办理各项收支的有关票据应在常委会办公场所保存两年以上。每本账簿应当清晰注明账簿用途、负责人姓名及使用时间和范围。本会换届和中期调整，以及执委会办公室人员更换时，应妥善移交财务管理账簿和有关票据。 第十三条 【财务账目的核查】常委会对财务账目进行定期和不定期的核查，每次核查后执委会办公室负责人需在核查记录上签字。 第十四条 【财务状况的公布】执委会办公室负责定期对财务情况进行结算，并将财务状况在常委会全会中公布审议，审议通过后在全院公示一周。 在本会主要干部选拔、任用、述职等相关会议中，由执委会办公室负责将对应财务状况作为说明附件附在当事人材料后，列入干部考察依据。对于带有实物赞助的情形，原则上在财务状况说明中与现金赞助分列，实物赞助应当完全公布物资项目、数额及使用情况，在必要情况下可以参考合同与市价，由执委会办公室选择较合理的估价方式给予物资价值评估。若常委会认为有进行财务清查的必要并提出相关质询，执委会办公室应在收到提请后三天内，给出即时财务状况报告。 第十五条 【对财