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资 产 评 估 报 告有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，按照必要的评估程序，对贵公司拟实施股权收购行为所涉及的纸业有限公司10%的股权在2009年12月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:委托方、被评估单位概况委托方概况委托方名称：物流有限公司法定住所：法定代表人：注册资本：人民币肆仟壹佰捌拾万元公司类型：有限责任公司（内资法人独资）经营范围：普通货物运输、中转、仓储（有效期至2012年11月26日）。物流有限公司成立于2007年11月29日，原系纸业投资股份有限公司独资设立的企业，2008年纸业投资股份有限公司将其持有物流有限公司100%股权转让给股份有限公司（上市公司）。（二）被评估单位概况1．基本情况被评估单位名称：纸业有限公司（以下简称“纸业”）法定住所：法定代表人：注册资本：人民币肆仟万元整1 安徽亳州XX物流有限公司拟收购纸业有限公司 10%股权项目资产评估报告 正文公司类型：有限责任公司主要经营范围：生活用纸、文化纸、纸浆、纸制品、造纸机器设备、造纸原辅材料、造纸化工材料、（除化学危险品）、机制纸包装物的销售。2．历史状况纸业成立于 2008 年 7 月 24 日，由股份有限公司与纸业投资股份有限公司共同出资成立，注册资本人民币壹仟万元，其中股份有限公司以现金人民币 600 万元出资、占注册资本的 60%，纸业投资股份有限公司以现金人民币 400 万元出资、占注册资本的40%。纸业自 2009 年 8 月 19 日进行了增资扩股，由股份有限公司增资 3000 万元，增资后，纸业实收资本为 4000 万元，其中股份有限公司持股比例为 90%，投资股份有限公司持股比例为 10%。于评估基准日 2009 年 12 月 31 日，股东的股权比例没有发生变化3．控股股东概况控股股东股份有限公司为一家上市公司，注册地址：幸福路；法定代表人：黄；注册资本：29,606.788万元人民币；经营范围:食糖、纸、纸浆、酒糟干粉、酒精、碳酸钙、减水剂、复混肥料的制造、销售；本企业自产产品的出口及本企业生产、科研所需原辅材料，机械设备、仪器仪表、零部件的进口；石灰石开采等。4．公司管理状况设立董事会，董事会是纯点纸业的最高权力机构。5 个管理部门，分别为：总经理办公室，人力资源部，销售部，市场部和财务部。纸业总部设在。目前公司管理处于正常状况,现有员工 200 多名，员工大部分学历为本科、专科学历。5．公司经营状况纸业目前主要经销生活用纸，牌生活用纸的供应商股份有限公司。经销的生活用纸有卫生卷纸、面巾纸、擦手纸及纸手帕等几百种品种，在国内属于中高档生活用纸，主要经销区域范围为卖场2安徽亳州XX物流有限公司拟收购纸业有限公司 10%股权项目资产评估报告 正文及经销商，在成都、武汉、上海、深圳、广州设有办事处，主要负责生活用纸销售相关业务。公司总部及各办事处的办公场所为租赁使用。6.XX纸业成立以来主要财务指标如下表所示：金额单位：人民币万元项目 2008 年 2009 年资产总额 1,172.83 8,249.27负债总额 173.84 4,176.14净资产 998.99 4,073.13营业收入 331.26 15,058.98利润总额 -10.07 99.907.被评估单位与委托方之间的关系被评估单位和委托方的大股东均为股份有限公司。二、评估目的评估目的是为满足物流有限公司拟收购纸业投资股份有限公司持有纸业 10%股权的需要，而确定纸业 10%的股权价值，为委托方实施股权收购行为提供价值参考依据。股权收购的经济行为文件是：物流限公司《关于收购纸业有限公司股权的会议纪要》。三、评估对象和评估范围评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。（一）评估对象根据与委托方签定的“资产评估业务约定书”，评估对象为纸业投资股份有限公司持有纯点纸业10%的股权。（二）评估范围及情况介绍1.评估范围评估范围包括纸业申报的评估基准日各项资产及负债，该评估范围对应的会计报表经上海东华会计师事务所有限公司审计。评估范围具体情况见下表：金额单位：人民币元3 安徽亳州XX物流有限公司拟收购纸业有限公司 10%股权项目资产评估报告 正文项目 账面价值流动资产合计82,165,680.04 非流动资产合计 327,027.78其中：固定资产 119,952.86递延所得税资产 207,074.92资产总计 82,492,707.82流动负债合计 41,761,429.08负债总计 41,761,429.08净资产（股东权益合计） 40,731,278.742.评估范围涉及主要资产的情况纸业的实物资产主要是存货和固定资产，固定资产是电脑等办公设备，存货为各类品牌生