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北京大学法学院税法研究方向 法律硕士研究生培养计划 根据《北京大学法学院法律硕士研究生培养改革方案》的有关规定，特制定本计划。 一、培养目标 本方向注重为税法实务部门，包括财政部门、税务部门、企业、和律师事务所、税务师事务所、会计事务所，培养应用型、复合型、高层次的高级税法专业人才，重视学生法律与财政税收等经济学的双重知识构架的形成，并重视法律基础知识的传授和税法职业技术操作的双重培训，以具有较高专业能力和综合素质，并能够在实践中熟练运用法律、税收和会计解决涉税问题的高级税法专业人才。为了达到这一目标，要求参与本计划的法律硕士研究生在完成法律硕士一般学习计划的基础上，修完本方向所要求的专业必修课和专业高级课程，参加本方向要求的社会实践任务，并能够在指导老师的指导之下完成毕业论文。 二、课程设计 （一）法学基础理论和研究生公共课程（共32学分） 课程 课时 学分 备注 政治 2 英语 4 法学理论 48 3 民法总论 64 4 刑法总论 64 4 民事诉讼法 48 3 刑事诉讼法 48 3 行政法 48 3 国际法 32 2 经济法 32 2 宪法 32 2 总 计 32 注：以上课程应该在第一学年完成 （二）专业必选课程（共13学分） 课程 课时 学分 备注 民法分论 64 4 企业法与公司法 48 3 财税法专题 48 3 金融法与证券法 48 3 总计 13 注：以上课程应该在第二学年完成。 （三）专业高级课程（共10学分） 课程 课时 学分 备注 财务与会计（含审计） 48 3 国际税法与税收筹划专题 64 4 税法前沿与税法案例专题 48 3 总计 10 关于专业高级课程的有关说明： 1．财务与会计（含审计）：48学时，3学分 本课程的设置目的：企业的财务和会计是与税收直接相关的。本课程的设置，即在于使学生对企业的财务、会计的相关内容加以全面了解，以便在分析企业各项财务会计信息的基础上进行税务的处理和安排。尤其值得注意的是，财务与会计是注册税务师考试不可或缺的内容。 内容简介：本课程侧重于介绍财务与会计的基本知识，主要介绍与税收缴纳和征收直接相关的财务知识，包括货币资金、应收及预付款项、存货、投资、固定资产、无形资产和递延资产、所有者权益、收入和费用、流动负债及长期负债、利润和利润分配、外币业务、债务重组、财务报表、审计制度、税收财务和会计处理、税收审计等。 师资来源：本院教师：刘燕，北京大学法学院副教授，北京大学财经法研究中心研究员。 也可从经济学院或光华管理学院以及外校聘请授课教授。同时，可邀请国际会计师事务所、税务事务所、律师事务所以及税务系统、法院系统的经验丰富的实务界人士作专题讲座。 教学方式：将课堂授课、讨论交流、模拟实习、参与课题、基地实践有机地结合起来，形成了“课堂讲授－模拟实验－社会调研”相结合的财务与会计课程教学模式。同时注意采用现代教育技术，制作财务与会计多媒体课件，运用相关的教学、科研软件系统及时传授课程最新动态和研究成果。 考核方式：期中上交学习心得，期末闭卷考试；并结合讨论课表现最终确定成绩。 参考书目： 刘燕：《会计法》，北京大学出版社2001年版。 刘学华：《会计学原理》，上海立信出版社2003年版。 李荔，田祥宇：《财务会计学》，中国市场出版社。 2．国际税法与税收筹划专题：64学时，4学分 本课程设置的目的：通过对税收筹划及税务代理基本原理和技巧的介绍，使学生能够与现实的经济生活的需要，尤其是企业的经营管理相结合，灵活运用税法的具体规定，进行合理的税收安排。 内容简介：本课程侧重于介绍国际税法原理、税收管辖权、国际双重征税规制、国际逃税与避税规制、国际税收协调、各国税制的比较和借鉴以及税收筹划的基本原理、税收操作思路、税收筹划的法学原理、税收筹划策略、技巧与方法、企业经营与税收筹划、企业综合税收筹划实例分析、国际领域税收筹划、税收筹划中的财税与会计差异、税收筹划的协调与控制、税务代理原理分析、税务代理法律关系、税务代理制度。 师资来源：本院教师：（1）刘剑文，北京大学法学院教授、博士生导师，北京大学财经法研究中心主任。（2）张守文，北京大学法学院教授、博士生导师。此外，可考虑邀请国际会计师事务所、税务事务所、律师事务所以及税务系统、法院系统的经验丰富的实务界人士作专题讲座。可外聘从事多年税务工作的税务师或会计师主持课程。 教学方式：注重实践技巧的培养，课堂讲授与案例分析相结合。通过与税务师事务所、会计师事务所的合作，使学生接触税收筹划的实践。并可考虑设置案例演习课程。 考核方式：期末闭卷考试，但是期中需要提交与税收的筹划安排有关的项目投资计划书或者法律意见书作为中期论