07、票据业务07票据业务.doc

票据业务知识介绍 1．什么是票据？我国《票据法》规定的法定票据特指哪几种？票据有哪些特性？ 票据是具有一定格式、载有一定金额、一定日期、到期由付款人向持票人或指定人无条件支付一定款项的书面债务凭证。票据是国际上通行的结算和信用工具，目前国际上通行的票据有汇票、本票、支票三大类。 我国《票据法》规定的法定票据特指汇票、本票和支票三大类。 票据具有六大特性：①票据是以无条件支付一定金额为目的。无条件是指，出票人自己承诺支付或委托付款人支付时，均不得附有任何支付的前提条件。票据付款后，票据的债权债务关系就随之消失。②票据是一种设权有价证券。票据持票人凭票据上所记载的权利内容，来证明其票据权利以取得财产。③票据是一种可以流通转让的权利证书或流通证书。可以经过背书或不做背书仅交付票据的简易程度而自由转让与流通。④票据是一种无因的债权证券。债权人持票据行使票据上的权利时，可以不明示其原因。只要占有了票据，就可以向票据所记载的债务人请求票据表示的金额。⑤票据是一种要式和文义证券。票据必须根据法定的方式作成方能有效。⑥票据是一种返还证券。在上述票据的特性中，最主要的是要式性、无因性和流通性。 2．什么是支票？什么是现金支票和转帐支票？各有什么特点？ 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 现金支票，专门用于支取现金的支票。持票人持现金支票向票载付款人提示后，即可取得支票金额的现金。 转帐支票，专门用于转帐的支票。其主要付款程序是：收款人或持票人向付款人提示转帐支票后，付款人不得以现金支付，而以记入收款人或持票人帐户的方式支付。转帐支票较现金支票优越之处在于能够避免因支付现金而可能被他人冒领。 支票的特点：①支票是票据的一种。具有票据的一些共同特征。支票是完全有价证券、金钱证券、设权证券、要式证券、无因证券、文义证券、流通证券、提示证券、返还证券等。②支票是委托证券。即出票人（委托人）、委托付款人（受托人）按其指示支付确定金额给收款人或持票人。③支票是支付证券。支票必须于见票时无条件支付，即见票即付，不许在发票日之外另有到期日存在，也不许附带其他任何条件。 3．什么是本票？什么是银行本票和商业本票？各有什么特点？ 本票。本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 本票的特点。本票是票据种类之一，具有一切票据共同的性质。本票是由出票人自己支付的票据，即自付证券，因此本票仅有出票人与受款人，而没有独立的付款人。本票是于见票时或者指定日期无条件支付的票据，故属信用证券。 银行本票。本票的出票人是银行，则为银行本票。银行本票的结算特点：①银行本票由银行签发，保证兑付。②方便灵活，适应性强，可以转帐，也可以写明现金字样随时到银行兑付现金，可以适应多种交易方式。③适宜于见票付货的商品交易。④收款人将本票交至银行，银行即为其入帐。 商业本票。本票的出票人是企业的，则为票业本票。商业本票由资信很高的企业签发标明一定金额的无担保票据。本票的出票人就是付款人，因而本票无须承兑，主要用于融通资金。 4．什么是汇票？什么是银行汇票和商业汇票？商业汇票包括哪两种？ 汇票。汇票是出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行汇票。汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。单位、个体工商户和个人需要支付的各种款项，均可使用银行汇票。 商业汇票。在商品交易中，出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票依商品交易行为而产生，是国内和国际贸易的信用融通工具。 商业汇票由商人承兑的称“商业承兑汇票”；由银行承兑的称“银行承兑汇票”。出票人不得签发无对价的汇票。 5．什么是银行承兑汇票和商业承兑汇票？各有什么特点？ 银行承兑汇票，是由收款人签发或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行签章，承认到期付款的票据。银行承兑汇票按照双方约定，由收款人签发的，应交由承兑申请人申请开户银行承兑；由承兑申请人签发的，应由其申请开户银行承兑。 承兑申请人向其开户银行申请承兑，应持签发的汇票和与收款人签订的购销合同，经银行审查符合承兑条件的，与承兑申请人签订承兑协议，办妥承兑手续后，将银行承兑汇票交给承兑申请人转交收款人。收款人收到承兑申请人交来的银行承兑汇票后，应按照双方约定的交货日期向承兑申请人交付货物，并可根据需要在汇票到期之前，可以向开户银行申请贴现，也可以经背书转让给被背书人。收款人或被背书人对到期的银行承兑汇票，应送交开户银行办理转账。承兑银行对承兑的汇票负有到期无条件支付票款的责任，因此，承兑