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关于正确运用对账单（函）的 法律意见书 关于正确运用对账单(函)的 法律意见书 [2013]X意字第XX号 致:XXX公司 本所自担任贵公司法律顾问以来,在为供公司提供法律服务的过程中发现,并经与贵公司相关部门人员沟通了解到,贵公司与其他单位或者个人进行对账结算时存在诸多不规范的行为,暴露出一定的法律风险。鉴于此，本所依据《中华人民共和国合同法》，《中华人民共和国民法通则》等相关法律法规，结合实际情况，就贵公司运用对账单(函)的法律问题和法律风险，提出如下法律建议，以期规范以后的交易行为，维护自身的合法权益。 一、运用对账单(函)的必要性: 在日常商务往来中，供货与收款之间往往存在时间差，造成供货方货款收回的风险。在合同纠纷中，货款追讨纠纷占多数。其中，货款数额、时间、真实性、欠款方信息等属于主张欠款一方的举证责任。 在法律实践中，很多公司或个人在索要货款时无法提供有效证据证明货款的数额、时效等，致使经营货款收回困难，造成巨大损失。甚至有企业因为巨额货款无法追回导致经营困难，濒临倒闭。 因此，在商业经营过程中使用对账单，定期将对外应收账款明确化、清晰化、固定化不仅是贵公司内部账目核算的有效方法，[]，同时也是规避债权债务风险的有效手段。 二、对账单(函)运用操作要点: 1、对账单中交易双方的名称须准确、全面。 (1)发货方名称须与营业执照上记载的名称一致。 (2)收货方名称须与营业执照上记载的名称一致。 (3)收货方加盖公章或法定代表人(授权的负责人)签字行为须规范。 法律建议：发货方和收货方应按照自身营业执照上的企业名称填写对帐单。收货方加盖公司公章或法定代表人(授权的负责人)签字，是确认货物交易事实和收货方已经收到货物事实的关键。对账单建议使用白纸打印(除交易双方签名处，应由交易双方盖章或签字外)。 2、对账单中对账项目须明确、具体。 实务中，对外账目结算单据中出现对账项目名称不全，规格型号不对，单价和金额(大小写)错误，对账单上的项目与事实发生的交易不相符合等现象。致使无法确认买卖双方之间交易货物的真实情况，增加了发生争议纠纷的机率。对账项目存在被事后添加，篡改的可能性，不利于保护交易双方的合法权益。 法律建议：严格按照《合同法》十二条规定：在对账单上应当明确写明品名，规格，数量，单价，金额(大小写)等内容，以确认双方之间发生交易的是什么货物，什么样的货物，多少货物，多少钱的货物。品名和规格可以确认货物是否符合要求，数量和单价可以确认货物的数额。 3、明确约定收货方提出质量、数量异议。 对于长期买卖关系的双方，经常发生质量问题的退货、质量问题的价格折让、价格调整、发票的开具等事宜。经过较长时间后，双方难以核对清楚。此种情况往往造成发货方企业的纯利润的损失。收货方通常会以质量，数量存在问题为借口拒绝支付货款，增加诉讼程序和法律成本，给发货方造成不必要的负担。 法律建议：根据《合同法》规定买方提出质量，数量异议的方式，因此贵公司在对账单约定收货方提出质量，数量异议方式，否则视为发货方的货物质量合格。 4、所欠货款的意思表示必须明确。 法律建议：收货方应当有对所欠货款准确无误意思表示的签字，以明确交易双方欠款的事实。例如：经双方核对确认无误，XX公司尚欠XX公司货款计：XX元。 5、明确对账时间、付款时间。 在对账单中，交易双方往往只是在对账单上写了一个对账时间，忽视对付款时间的约定，如果收货方长时间拖欠，从会计角度看，可能会成为呆账甚至死账。从法律角度看，可能会导致该笔债权超过诉讼时效，丧失胜诉权的法律后果，影响发货方的合法权益。 法律建议：对账单中必须明确对账时间、付款日期。同时可以约定逾期付款的违约责任或者对已有书面合同中的违约责任再次予以明确，如果收货方没有及时支付货款的，发货方就可以向收货方主张逾期付款的违约金。这样，收货方通常考虑违约成本而及时支付发货方的货款。 本法律建议书仅供委托人参考。未经本所允许，不得向第三人出示，亦不得作为任何证据使用。 篇二： 部门及员工绩效考评制度 部门及员工绩效考评管理制度 为规范公司对部门和员工的绩效考评制定本制度。 1.目的 通过对部门和员工日常工作和行为规范的考核、考评，建立公司绩效考评管理系统，促进个人工作素养和整体工作效率的不断提高，防止和纠正部门和员工渎职、失职、违纪、违规行为，保证公司绩效目标管理的达成。 2.适用范围 适用于公司内部对部门和员工的各级考评、各类行为规范的考核的管理。 3.职责和权限 3.1总经理或其授权人或公司主