銀行業概論_開南大學20150323-.ppt.pptVIP

* * * * 開南大學-金融講堂 銀行業概論 臺銀證券董事長 蘇樂明 2015.03.23 內容綱要 * 前言 壹 銀行基本功能 貳 銀行資產負債表 參 資本 伍 不良授信資產 陸 銀行損益表 肆 轉投資與購併 柒 壹、前言 西元1156年，威尼斯「長凳」銀行 在宋朝時期中國出現了具有高利貸性質及無利息存款業務的錢莊與票號 第一家具有近代特徵的銀行是上海中國通商銀行，1897年（光緒二十三年）成立 依銀行法，台灣營運的銀行可以分為以下四大類： 商業銀行 專業銀行 信託投資公司 外國銀行 貳、銀行基本功能 ㄧ 面額中介 二 風險中介 三 期限中介 四 資訊中介 五 風險的集合 六 規模經濟 參、銀行資產負債表 資產負債表 資金去處：資產 資金來源：股東權益、負債 負債 1.存款、2.可轉讓定期存單NCD 3.次順位債券、4.同業借款 資產：資金的去處 現金、放款、投資 固定資產、呆帳準備、轉投資 股東權益 1.股本、2.資本公積 3.保留盈餘 肆、銀行損益表 ㄧ、銀行損益表 主要收入是「利息收入」，支出是「利息支出」 總資產報酬率(ROA)＝稅前淨利∕總資產 二、利息淨收入與非利息收入 三、營業淨收入 利息淨收入 非利息收入 手續費及 佣金收入 買賣票券 淨利益收入 買賣證券 淨利益收入 權益法長期 股權投資 約佔收入55~65% 約佔收入35~45% 銀行二大收入 伍、資本 ㄧ、資本的一般功能 資產成長的基礎 緩衝的機制 強化金融機構的監控功能 加強收益 BIS Capital Adequacy Ratio, CAR Bank of International Settlement ratio； BIS ratio。以銀行自有資本淨額除以其風險性資產總額而得的比率 二、銀行又稱「高財務槓桿」公司 向大眾吸收存款，再轉貸給企業，而自有資金少 資本適足率(CAR) ＝ 陸、不良授信資產 不良授信資產＝ 廣義逾期放款＝ 應列報逾期放款(狹義逾放)＋ 免列報協議分期償還 ㄧ、背景 二、逾放比率定義 銀行應在清償期屆滿 六個月內轉入催收項 目，但符合ㄧ定條件 之協議分期償還放款 並依約履行者，不在此限 三、催收款 四、呆帳 逾放比率＝ 逾期放款＋催收款 放款＋貼現＋催收款＋進出口押匯 3個月未 還款逾放 逾放滿6個月後轉催收 催收1年6個月後轉呆帳 借款 應償還日期 (清償期) 逾放 催收 呆帳 都是逾放 (應予觀察) 柒、轉投資與購併 內生性成長 外生性成長 銀行的成長 財務性投資 直接投資(又稱長期投資) 銀行轉投資方式 財務性投資 直接投資 5%、15% 不可 可 100%、40% 非金融相關事業 金融相關事業 問題與討論