商业银行业务经营与管理-662页最强悍银行经营管理1课题.ppt

3．外汇资产比例指标 外汇资产期末总额/资产期末总额×100% 4．利息回收指标 本期实收利息总额/到期应收利息总额×100% 5．资本利润率指标 利润期末总额/资本期末总额×100% 6．资产利润率指标 利润期末总额/资产期末总额×100% 三、商业银行风险监管核心指标（试行） 2006年1月1日起试行 附件： 《商业银行风险监管核心指标》 《商业银行风险监管核心指标》 分为三个层次 风 险 水 平 风 险 迁 徙 风 险 抵 补 （一）流动性风险指标 ---衡量商业银行流动性状况及其波动性，包括流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率指标，按照本币和外币分别计算。 1.流动性比例 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100% ---大于等于25% 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。 流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债。 2.核心负债依存度 核心负债依存度＝核心负债／总负债×100% ---大于等于60% 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。 3.流动性缺口率 流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产×100% ---大于等于-10% 流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额。 （二）信用风险指标 ---包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度三类指标。 4.不良资产率 不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100% ---小于等于4% 信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等。 不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分。 （三 ）资产负债综合管理的方法 （二）资产负债管理体系的运作 资产负债 管理体系 权威的决策机构 顺畅的流程 专业的团队 科学的方法和先进的技术 四、资产负债外管理理论（20世纪80年代末） 1.产生背景 2.主要内容 这种理论主张：银行应从正统的负债和资产业务以外去开拓新的业务领域，开辟新的盈利源泉。该理论认为，银行在存贷款业务之外，可以开拓多种多样的金融服务领域，该理论提倡将原本资产负债表内的业务转化为表内业务。 3.评价 第二节 利率风险管理 一、利率缺口的衡量与管理 （一）概念： 1.利率缺口管理（Rate-sensitive Gap Management）：银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。 2.利率敏感性资产与利率敏感性负债： （二）银行资金缺口的衡量 ——利率敏感性资产（RSA）与利率敏感性负债（RSL）之间的差额。即： GAP=RSA-RSL（绝对缺口） GAP=RSA/RSL（相对缺口） （三）缺口的形式 零缺口 RSA=RSL RSA/RSL=1 正缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1 负缺口 RSA-RSL0 RSA/RSL1 1.零缺口 利率敏感性 资产 利率敏感性 负债 固定利率 资产 固定利率 负债 当市场利率变动时，对银行的收益不会产生影响。 （四）资金缺口、利率变动与净利息收入变动之间的关系 0 缺口 净利差 5% 5% 10% 15% 市场利率 2.正缺口 利率敏感性 资产 利率敏感性 负债 固定利率负债 固定利率资产 当市场利率上升时 银行的净收益会增加 当市场利率下降时 银行的净收益会减少 正缺口的分析 资产 负债 缺口 金额 利率 金额 利率 金额 盈利 1000 8% 500 5% 500 55万 1000 11% 500 8% 500 70万 1000 6% 500 3% 500 45万 正缺口 净利差 3%