计划财务部探索.doc

财务部操作实务 第一节 财务部基本定义 财务部担负着酒店聚财理财的重要职责，是整个酒店经营管理工作的信息中枢，是反映酒店经营成果、为总经理进行市场预测和经营决策提供信息和数据资料、督导各部门改善经营管理、提高经济效益的职能部门。 财务部的工作职能主要有：根据国家的政策法令、财经制度制定和完善酒店的财务管理制度和内部稽核制度，核算营业收入、成本、费用及利润；监督，检查，分析酒店营业、财务计划及各部门手指计划的执行情况，考核资金的使用效果，定期向总经理报告手指情况，提出改进意见等。 下设会计核算组、收入稽核组、成本控制组、计划综合组 财务部组织机构图 第三节 财务部岗位编制明细 (一)财务部经理 【工作关系】 直接上级：总经理 直接下级：会计核算主管、收银组主管、成本核算主管、计划综合主内部联系：酒店各部门 外部联系：上级主管部门，银行，国地税务局，财政局，审计局，会计事务所，律师】贯彻落实总经理的各项指令、负责本部门的领导工作，直接对总经理负责；负责制定本 【工作内容】 1．负责本部门员工的政治思想工作。向员工宣讲国家的政策、法令；进行法制教育，以增强员工的法制观念和安全意识。 2.负责本部门员工的业务技术培训工作，使各岗位员工熟练掌握本岗位的业务知识、规范、程序、做法、环节，能独立工作，并使员工对本部门其他岗位的业务环节有一般性了解。 3．检查、督促财会人员认真执行各项财会规章制度，学习和执行《会计法》，不断改进工作，提高管理水平，保证完成本部门所承担的工作任务。 4．起草和修改本部门的岗位责任制，并负责检查考核。贯彻按劳分配原则和奖惩条例。 5．定归召开主管、领班会议，协调关系，布置和总结工作，表扬好人好事，批评不良现象，严明纪律。 6.按时参加总经理主持的例会和专题会议。定期向总经理汇报本部门情况，遇有重大问题须及时汇报。 7.加强财务管理，正确合理调度资金，掌握酒店各部门所需资金动态。 8.根据上级有关规定及总经理的指示，制定、修改酒店财务规章制度。 9.对酒店重大开支计划和方案进行可行性研究分析、提出最佳实施方案，参与酒店经营活动会议和决策。 10.负责与财税、金融等部门的联系，密切工作关系，及时掌握并灵活运用政策。 11.检查分析酒店财务状况和经济活动，考核各部门的经营情况，不断加强各部门的经济核算工作。 12．每季组织一次全面检查库存现金和备用金的情况 13.督促有关人员抓紧应收账款的催收工作，加速资金回笼，减少坏账。 14.善于开源节流，量入而出，增收节支，清仓挖潜，提高酒店的经济效益；当好领导的参谋。 15.保存财务工作方面的文件、资料、合同和协议等。严格按照《会计档案管理办法》，妥善保存账证、报表等资料。 16.负责接待有关内外来访人员，处理有关来信来访工作，有问题及时请示汇报。 17.检查考核劳动定额管理、管理规定和本部门岗位责任制的执行情况。 18.负责依照《服务质量检查与考核标准》和相关的工作标准，对本部门各类服务每周进行抽查，并填写有关记录；对查出的问题或不合格情况要及时采取纠正措施，具体执行《不合格服务控制程序》和《纠正和预防措施控制程序》。 19．完成总经理临时交办的其他任务。 ()会计核算主管 【工作关系】 直接上级：财务部经理 【工作内容】 1.负责落实、督导日常的会计核算工作，保证在规定的时间内保质保量完成会计核算。 2.负责账务、报表、材料、工资和固定资产等信息系统的日常维护和月末处理工作，保正常运转。 3.负责对下属员工的会计业务和电算化知识进行培训指导。 4.审核现金收付款凭证、银行收付款凭证、转账凭证及商场业务凭证等，负责审核各项拘合法性、正确性，确保业务活动的正常进行。 5.认真把关，仔细核销各部门国内范围的差旅费。 6.按月编制对内管理报表和对外统一报表，按年编制内部经营情况统计报表。 7.按月进行经营活动分析，编写财务分析报告，做到内容真实，数字准确，论证充分。 8．在如实、正确、全面地记录反映各项经济业务和财务收支过程中，按照财务管理制度 9．填制记账凭证摘要时，要求简明、扼要、准确。 ．根据审核员已经审核的记账凭证，由账务系统中的记账程序自动登记各 11．各类账簿要按时打印装订。 ．负责食品材料、物料用品、维修材料核算的人员，每月计算出费用后，月终与仓库保 13．负责固定资产、低值易耗品的核算人员，定期同各部门经管人员按账簿核对实物，做 14．会计核算人员必须认真履行职责，发现账实不符要及时查明原因，按规定办理报批手 15．负责收入核算、往来核算的会计人员必须随时与收入出纳员核对各项现金收入、支票．依据财经法规，进行工资分配并计提各项工资性费用，正确计提固定资产折旧、摊销核算财务成果。 (三)总出