信用证付款方式.ppt

（Letter of Credit, L/C）含义 信用证主要当事人 信用证主要当事人 信用证主要当事人 信用证主要当事人 信用证主要当事人 . 信用证的性质 分析要点 L/C独立于买卖合同 凭规定的单据 可转让信用证运作程序 信用证的风险与防范 * Logo * (一) 信用证的含义: 是银行根据进口人的请求和指示向出口人开立的一定金额的，有条件的承诺付款的书面文件. 受益人 开证申请人 开证行 开证申请人（Applicant） 1 开证银行（Issuing Bank） 2 通知银行（ Notifying Bank) 3 受益人（Beneficiary） 4 议付银行（Negotiating Bank) 5 付款银行（Paying Bank,） 6 开证申请人 信用证主要当事人 向银行申请开立信用证的人。 （进口人或实际买主） 信用证上指定的有权使用信用证的人。 （出口人或实际供货商） 受益人 接受委托开立信用证并承担保证付款的银行。 进口方银行 开证行 通知行 议付行 付款行 银行 指信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务，是出口 地所在银行。 指愿意买入受益人交来跟单汇票的银行。 一般就是通知行。 偿付行 承兑行 保兑行 应开证行的要求在信用证上加具保兑的银行。 开证行指定的代其向议付行、付款行等偿还垫款的银行。 在信用证项下对受益人签发的远期汇票予以承兑，并承担到期付款责任的银行 开证申请人/进口商 受益人/出口商 开证行/付款行 通知行/议付行 提出申请 初审后转交单据给付款行 转交证给受益人 开证交付给通知行 交单议付 结汇 信用证的业务操作 信用证收付程序 开证人 (进口人) 受益人 (出口人) 付款行开证行 (1) (2) 通知行议付行 (4) (5) (3) (6) (7) 订立合同 3. 开证 2. 申请开证 4. 通知 5. 交货交单、议付 6. 索偿、偿付 7. 付款赎单 即期不可撤销跟单议付信用证程序图 1 信用证是银行承担第一性付款责任的书面承诺 3 信用证业务是一种纯粹的单据业务 2 信用证是一份独立的、自足性的文件 某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。 （1）银行拒付原因？ （2）收到来证后，我方应如何处理？ 信用证不符案 单证相符 信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。 改证 卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。 国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝 （1）银行是否有权拒绝付款，为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？ 银行有权拒付。据《UCP600》规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。 作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。 L/C独立于买卖合同 分析 (1)主要单据 (2)附属单据 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致 货运单据 商业发票 保险单据 原产地证书 装箱单重量单 海关发票 商检证书 跟单信用证 /光票信用证 可转让/ 不可转让的信用证 即期信用证/ 远期信用证 即期信用证/ 远期信用证 不可撤销信用证/ 可撤销信用证 信用证的种类 中间商/第一受益人 供货商/第二受益人 申请人 开证行 通知行/转让行 1 申请开证 2 开证 3 通知L/C 4 要求转让L/C 5 通知转让L/C 6 发货 6 交单 7换寄单 信用证作用 资金融通 银行保证 出口商 交单取款 进口商支付 货款时即取 得货物单据 出口押汇/ 打包放款 开证押金 * Logo