[技术经济 第章 风险与不确定性分析.ppt

风险识别过程 风险管理对策 风险管理策略目标图表述了风险管理对策的目的： ①减少项目风险潜在损失； ②提高对项目风险的控制。 图中，右上角表示项目风险潜在损失很大，而且难以控制，称之为“不利端”，左下角是一个“有利端”，表示项目风险潜在损失较小且易于控制。风险管理对策的目标如 箭头所示，将项目风险控制到有利端的区域。 1．风险控制 风险控制包括所有为避免或减少项目风险发生的可能性以及其潜在损失的各种措施。包括： （1）风险回避 （2）损失控制 （1）风险回避 通过回避风险因素，回避可能产生的潜在损失或不确定性。这是风险处理的一种常用方法。 风险回避对策具有以下特点： 1)回避也许是不可能的。风险定义越广，回避就越不可能。 2)回避失去了从中获益的可能性。 3)回避一种风险，有可能产生新的风险。 风险回避对策经常作为一种规定出现，如禁止使用对人体有害的建筑材料等。因此，风险管理者为了实施风险回避对策，在确定产生风险的所有活动后，有可能制定一些禁止性的规章制度。 （2）损失控制 损失控制方法是减少损失发生的机会，或通过降低所发生损失的严重性来处理风险。同样，损失控制是以处理风险本身为对象而不是设立某种基金来对付。根据不同的目的，损失控制可分为： 1)损失预防手段。如安全计划等； 2)损失减少手段。包括： ①损失最小化方案。如灾难计划等； ②损失挽救方案。如应急计划等。 损失预防手段在减少或消除损失发生的可能，损失减少手段是试图降低损失的潜在严重性。损失控制方案可以将损失预防手段和损失减少手段组合起来。 2.风险自留 风险自留是一种重要的财务性管理技术，业主将承担项目风险所致的损失。与风险控制技术不同，风险自留对策并未改变项目风险的性质，即其发生的频率和损失的严重性。 风险自留对策分为非计划性风险自留与计划性风险自留。 (1)非计划性风险自留 当风险管理人员没有意识到项目风险的存在，或者没有处理项目风险的准备，风险自留就是非计划和被动的。事实上，对于一个大型复杂的工程项目，风险管理人员不可能识别所有的项目风险。从这个意义上来说，非计划风险自留是一种常用的风险处理措施。但风险管理人员应尽量减少风险识别和风险分析过程中的失误，并及时实施决策，而避免被迫承担重大项目风险。 (2)计划性风险自留 是指风险管理人员经过合理的分析和评价，并有意识地不断转移有关的潜在损失。 风险自留对策应与风险控制对策结合使用，实行风险自留对策时，应尽可能的保证重大项目风险已经进行工程保险或实施风险控制计划。因此，风险自留对策的选择主要考虑它与工程保险对策的比较，比较内容包括费用、期望损失和风险以及服务质量等。 3.风险转移 风险转移是工程项目风险管理中一类重要而且广泛采用的一项对策，主要分为2种形式： (1)合同转移——合同价的增加 (2)工程保险——保费的支出为代价 线形盈亏平衡分析 四个假设条件： 产量等于销售量，即当年生产的产品或服务当年销售出去； 产量变化，单位可变成本不变，所以总成本费用是产量的线性函数； 产量变化，产品售价不变，所以销售收入是销售量的线性函数； 按单一产品计算，当生产多种产品，应换算为单一产品，不同产品的生产负荷率的变化应保持一致。 计算方法 TR=P·Q TC=TFC+AVC·Q TP=TR-TC-Tax 案例 例 某项目设计产量为6000吨/年，产品售价为1335元/吨，其年总固定成本为1430640元，单位可变成本为930.65元/吨，假定：产量—成本—盈利之间的关系均为线性关系，试进行平衡点分析。 2.非线形盈亏平衡分析 案例 例 某项目的最终产品为一种专用小型设备，年总销售收入与产量的关系为： TR=(300-0.01Q)Q 年总成本与产量的关系为： TC=180000+100Q+0.01Q2 试进行盈亏平衡分析。 3、优劣平衡点分析 如果把盈亏平衡的原理应用到排他型方案的比选中，两个排他型方案都是一个单变量的函数，那么它们会有一个交点。当变量的取值在交点上时，两个方案的经济效果相同，交点称作优劣平衡点。当变量的取值在交点左边和交点右边，对应选择不同的最优方案。这种比选方法就称作优劣平衡点分析。 案例 例 建设某工厂有三种方案： A：从国外引进，每年固定成本800万元，单位产品可变成本为10元； B：采用一般国产自动化装置每年固定成本500万元，单位产品可变成本12元； C：采用自动化程度较低的生产设备，每年固定成本300万元.单位