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学校财务管理制度2015年2月23日 为了进一步规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业的顺利发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》、《中小学校会计制度》等法规、规章、制度，结合我校实际，特制订XX市第一初级中学财务管理制度。 一、学校的财务管理机构由学校负责人(会计行为的责任主体)、后勤分管校长、总务处负责人、接报会计及学校财务内审小组成员组成，我校的财务管理工作是在校长的统一领导下，由学校财务管理机构的有关人员在各自的责权范围内组织实施和监督。实行“统一领导、统一管理”。 二、财务管理人员必须坚持四项基本原则，不断加强政治、理论的学习，努力提高思想素质，树立起高尚的职业道德，敬业爱岗，遵纪守法，廉洁奉公，客观公正，实事求是，保守学校财务秘密，牢固树立为教学服务，为师生服务的思想。 三、财务管理人员必须认真学习和贯彻新的《会计法》，努力钻研业务，不断丰富财务会计知识，提高自身的业务素质及管理水平，提高工作能力，按照国家有关法律、法规和规章制度，对学校的财务活动进行系统的有效管理。 四、坚持勤俭办学的方针，贯彻双增双节的原则，注重挖掘潜力，提高办学质量和办学规模，提高资金的使用效益，使有限的资源得到充分合理的使用，做到经济效益和社会效益双丰收。 五、正确处理好国家、集体和个人三者的利益关系，财务管理、使用做到统一安排，统筹兼顾。 六、财务管理人员应参与学校的民主理财．参加或列席教职工代表大会及学校经济工作和财务工作会议，保证学校财务工作决定、决议的合法性和可操作性。财务管理人员在编制与执行学校部门预算时，要做到实事求是，保证重点，统筹兼顾，量入为出，收支平衡或略有结余；（对确因事业发展需要的）涉及重大基建项目等投资支出，必须报经教育、财政等主管部门，批准后列入预算或追加支出计划。 七、学校的一切收入(包括回扣、手续费、折让、实物)都要纳入学校财务会计部门的统一管理。进一步做好发票的领购管理工作，只有结报会计才是我校合法的收款人。结报会计必须严格按照物价部门核发的收费许可证上所批准的收费项目及标准进行收费，当期(月)的收入当期入帐，按照《会计法》及《会计制度》的有关规定分清资金来源渠道，将收入及时解缴银行进财政分户实行收支两条线管理，不得坐支，并进行收入核算。 八、进一步严格学校支出的管理 1．学校经费的支出必须严格执行国家制定的各项财政财务法规制度和财经纪律，执行学校制订的各项内部开支定额标准(支出管理的行为规范)，学校做好不相容职务的定岗工作，在实际工作中必须严格执行，做到相互牵制职责明确。 2．按照《会计法》的有关规定，学校决定一切支出(除工资表外)实行双签字制。奖金、津贴、福利，补贴由人事归口部门及分管领导审核签字，单位负责人审批；所有支出必须先由分管领导作财务审核并签名，再呈报单位负责人(法人)审批签名方可成为合法有效凭证。缺少任何一方签字都将视作无效凭证。对无效凭证，单位财会人员必须拒绝办理资金收付及会计核算业务。 3．为了能及时准确的反映学校财务收支成果，要求当期(月)的支出当期报支，原则上不得跨年报支。 九、进一步明确请购及报支程序。 1．购设财产物资的程序 (1)购置物品首先由请购人填写请购单，由处室负责人提出意见，专控商品必须取得批购手续，属于政府采购的要按规定进行招投标，按审批权限(以一张发票金额为限)，报经有关负责人在年度支出计划的额度内进行审批后方可购置。 (2)购置物品一般由采购员按批准的请购单进行采购，专业性强或贵重物品的采购必须指派专人一同前往。并在发票经手人一栏中签字。采购要货比三家，大宗同类的物品要有计划进行批发采购，要以最优性价比进行采购。 (3)采购回来的物品属于一次性耗用的可由领用人直接在验收人一栏签字。为开展教学及其它活动过程中耗用而储备的物品必须入库，固定资产与材料分别由固定资产保管员、材料保管员在发票右上方加盖“已入库”戳记，同时开出固定资产验收单或材料入库单(一式三份)，按品名与规格、用途、单价、数量及金额验收入库，并在验收人一栏签字(固定资产部门保管员也应签字，据此登记固定资产明细帐)，验收单由保管员自留一份，凭此登记材料明细分类帐或固定资产总帐及明细帐，一份由分室保管员登记入账。一份由采购员连同发票一起送审(审核与审批)报支。 (4)审核人员按批准的请购单对原始凭证的真实性，合法性和完整性进行审核并在审核栏内签字。审核人员在审核过程中遇到问题应及时与经办人或学校负责人联系，单位负责人应对有关问题的处理意见给予明确的答复。 (5)最后由审批人员对原始凭证确认后在审批栏内签字。 2．差旅费的报支 (1)学校工作人员因会务性、事务性出差一般要出示会