1销售及收款循环..docVIP

第一章 销售及收款循环 CS-100 第一章　销售及收款循环目录 作业编号 页 次 一、流程图 1- 1 二、订单处理作业 CS-101 1- 2 三、授信管理作业 CS-102 1- 4 四、交货作业 CS-103 1- 6 五、开立发票作业 CS-104 1- 8 六、应收帐款作业 CS-105 1-10 七、客诉处理作业 CS-106 1-11 八、售后服务作业 CS-107 1-13 九、收款作业 CS-108 1-14 十、销货折让作业 CS-109 1-16  一、销货及收款循环流程： 作业编号：CS-101 作业项目：订单处理作业 作业程序及控制重点 依据数据及使用窗体 作业程序： 依据资料： 一、客户询价作业 1.需求鉴定管理审查程序 业务部接获客户询问本公司产品之相关数据及价格后，应审核其各项规格要求，若 2.存出保证金作业程序 客户询价内容不尽详细应即与客户联络确认。 3.合约管理办法 二、报价作业 (一)业务单位接获客户询价时，业务人员须填「报价单」，经主管核准后始可 对外报价。 (二)业务人员应跟催客户，确认报价之内容及各项条件，若报价单之价格不为 客户接受，经协商后之价格仍须再填「报价单」呈核始可送交客户确认。 三、投标处理作业 (一)业务单位搜集客户招标数据，研究应具备之投标条件。 使用窗体： (二)检齐所需投标资料，并拟定售价参与投标。 1.报价单 (三)若得标则签订合约，并制作「订单暨订单变更成本分析单」经权责主管核准 2.业务投标管理总表 后转相关单位。 3.订单暨订单变更成本分析单 (四)依合约规定有无预收货款、交货保证金或保证函等，通知财务单位处理。 四、客户订单处理作业 (一)业务单位接获客户确认之报价单或客户正式订单后，首先检查受订内容之 各项条件齐全与否，订购内容是否清楚，若审核无误后以适当之方式如签 回该订单或请客户于报价单上签名等，与客户作订单确认。 (四)业务人员依确认后之订单内容制作「订单暨订单变更成本分析单」，经权责 主管核准后转相关单位。 (五)遇有客户变更订单时，应由业务人员依变更内容制作「订单暨订单变更成本 分析单」，经权责主管核准后转相关单位。 控制重点： 1.业务人员报价时是否依规定呈送主管核准后才对外报价。 2.报价时是否估计成本之正确性，并加计合理利润。. 3.投标案件是否经核准。 4.客户订单涂改是否有盖章或注记。 5.业务人员检查客户订单后，是否输入计算机并由计算机自动予以序号控管。 6.业务人员与客户谈妥交易是否经客户确认，对于交期是否列入控制。 7.订单变更是否经权责主管签核。 8.订单修改内容是否合理。 9.若修改单价或数量，应查明是否与开立发票情形相符  作业编号：CS-102 作业项目：授信管理作业 作业程序及控制重点 依据数据及使用窗体 一、信用调查、授信审核： 依据资料： (一)若客户并非付现，而采信用交易者，则先调阅往来顾客资料，有无过去往 1.授信作业管理办法 来记录。 (二)若为新客户，则由业务人员填妥「客户基本资料表」、「客户授信申请表 」、「客户信用评核表」，经业务单位最高主管签核后送授信部门进行授 信调查。 (三)政府机关、金融机构、上市柜公司、中央信托局及交易金额在十万元以下 ，仅需建立「客户基本数据表」，毋需进行授信评估。 (四)若经评估后，认为此客户信用不佳，可与经办业务员联系，讨论是否要接 此订单。 使用窗体： (五)授信部门依信用评核等级决定授信额度，若信用评估不佳之客户，但仍接 1.客户基本数据表 此订单，则由授信部门决定是否提供担保、必要之保证或要求以现金预付 2.客户授信申请表 货款。 3.客户信用评核表 (六)客户订单之金额未超过信用额度，则接受此订单，并出货。 4.专案额度申请表 (七)若订单超过信用额度，应依规定重新评估，并详细说明申请增加授信额度 之理由。 (八)授信额度、涂销抵押或保证，仍需按上述授信过程办理，并经核决权限主 管核准。 (九)因特殊交易需项目申请额度者，请填「项目额度申请表」，经权责主管核 准后始可实施。 控制重点： 1.客户基