新系统会计科目解析.ppt

* * * 1、211210 整存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人约定存款期限，一次整笔存入，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第93页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 2、211220 零存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人按月定额存储，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 。 第94页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 3、211220 零存整取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人按月定额存储，到期一次支取本息的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第95页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 3、211230 存本取息储蓄存款 本科目用于核算和反映个人一次性存入本金，按约定期限分次支取利息，到期支取本金的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；分次支取利息时，借记“定期储蓄存款利息支出”、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记有关科目；到期支取本金时，借记本科目，贷记“100110库存现金”、“ 211110活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第96页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 4、211240 整存零取储蓄存款 本科目用于核算和反映个人一次存入，以后可分次支取的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第97页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 5、211250 保值定期储蓄存款 本科目用于核算和反映个人的定期保值储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第98页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 6、211260 大额可转让定期存款 本科目用于核算和反映个人存入的大额可转让的定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第99页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 7、211270 教育储蓄存款 本科目用于核算和反映个人按月定额存储，到期一次支取本息，以将来用于教育支出为目的的储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第100页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 8、211280 个人通知存款 本科目用于核算和反映个人存入款项时不约定存款期限，支取时需要提前通知本行，约定支取存款日期和金额方能支取的储蓄存款。 存入款项时，借记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目，贷记本科目；支取款项时，借记本科目、“应付定期储蓄存款利息”等有关科目，贷记“库存现金”、“活期储蓄存款”等有关科目。 本科目余额在贷方。 本科目按存款人分户核算。 第101页 新旧系统会计科目对照及讲解 3.1会计科目使用说明 9、211299 其他定期储蓄存款 本科目用于核算和反映个人存入的除上述二级科目明确规定以外的其他定期储蓄存款。 存入款项时，借记“库存