20货款回收作业流程..doc

说明： 1.此份为正式运行文件，该流程/制度负责人为财务管理部主任，主要职责是维护流程/制度的运行、检查、培训指导、问题点收集、处理； 2.若在运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉践道老师指导； 3.运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。 文件编制/更改一览表 版本 编制/更改内容 日期 编制/更改人 A/1 再版发行 2009-06-01 李智玲 评 审 栏 部 门 稽核办 管理中心 制造中心 营销中心 国内贸易部 国际贸易部 人事行政部 财务管理部 采购开拓部 P M C部 品质控制部 技术工程部 制盖车间 氧化车间 制片车间 装片车间 会 签 践道企业管理 研究所 新建业公司总经理 序 号 作业流程图 执行人/部门 表单 作业说明 1 客户/营销中心业务员 《客户订货单》 业务员接到客户订单后，转交业务助理，助理将订单复制后交PMC部组织评审，经评审后，形成订货单并传真给客户，客户接到评审后的《客户订货单》按要求签字回传，如有问题，则由业务员沟通，达到共识。 2 业务助理/仓库员 《送货单》 业务助理审核客户确认的订货单原件，仓管员核准客户名称及金额后，并打印《送货单》。送货单必须有司机和业务员签名(或业务员电话确认)。 3 出纳 /稽核会计（兼） 《现金/银行收款凭证》 业务助理将客户汇单传真件转出纳核对，经出纳核对客户汇款到账金额准确、无误后签名，一小时内将票据传递至稽核会计处。《现金/银行收款凭证》必须有业务员、总监确认。 4 稽核会计 《应收账款余额表》、《日签单统计表》 稽核会计每天根据《送货单》，对客户汇款金额及发货余额进行核对，签发送货单，作为成品仓发货依据；并将客户汇款单复印件退回出纳再次复核。 5 稽核会计 /业务员/业 务助理 《延期付款申请书》 因货款到账不及时或客户要求延期付款的，必须由业务助理/业务员按程序办理客户延期付款手续，稽核会计根据批准延期付款的约定时间、金额提前两天通知业务助理/业务员追款。 6 业务助理 /稽核会计 《送货单》、《销售记账凭证》 统计员审核成品仓实际发货清单无误后，传递给稽核/销售会计登记入账。 7 业务助理 /稽核会计 《销售调账记账凭证》 业务助理根据公司销售政策计算返利、折让等打印调账单，经审批后，由销售会计编制调账凭证进行财务处理。 8 稽核会计 《应收账款余额表》 稽核会计编制《应收账款余额表》每周一分别报送总经理、营销总监及财务主任。 9 稽核 /销售会计 《应收账款明细账》 销售会计每月7日前核对全部客户上月《应收账款明细账》无误后，编制对账单发送各业务人员。 10 稽核 /销售会计 《应收账款余额控制分析表》《应收账款账龄分析表》 销售会计次月9日前编报应收账款余额控制、账龄分析月报表. 11 销售会计（兼） 回传的对账单 业务助理每月14日前将经客户确认回传的上月对账单回收并转销售会计。 12 稽核 /销售会计 装订凭证成册 按内部规定办法进行相关会计凭证的装订及档案的整理工作； 1.0 目的 建立本公司货款回收作业流程，使本公司货款按照合同规定及时回收，避免呆坏账出现，降低财务风险，加速资金周转。 2.0 适用范围 适用于公司所有客户货款的回收。 3.0 定义 呆账：指4-12个月内未回收的账款。 坏账：指12-24个月以内未回收的账款。 4.0 职责 4.1 总经理：负责《货款回收作业流程》的审批。 4.2 营销中心：负责客户订单接收，协助评审，审核客户订货单；协助财务编制《送货单》，编制货款回收计划，追踪货款回收。 4.3 PMC部：负责组织订单评审，按《送货单》发货，并核对数量是否准确。 4.4 品质控制部：负责出货产品质量检验，保证合格产品出仓，并出具《送货检验报告》。 4.5 财务管理部：负责按合同规定货款回收计划，跟进货款到帐情况，及时催收货款。 4.6 稽核办：负责对《货款回收作业流程》的执行情况进行稽核。 5.0 作业程序 5.1 订单确认及签字回传： 5.1.1业务员接到客户订单后，转交业务助理，助理将订单复制后交PMC部组织评审，经评审后，形成订货单并传真给客户；业务员对订单负责，应签名确认。 5.1.2客户接到评审后的《客户订货单》按要求签字回传，如有问题，则由业务员沟通，达到共识。 5.2 开具出货凭证： 5.2.1 业务助理审核客户确认的订货单原件。 5.2.2 仓管员根据PMC部下达的《生产通知单》开具《送货单》，《送货单》必须将送给司机和业务员签名确认（或业务员电话确认）。 5.