5-2商品盘点作业规范与流程..docVIP

商品盘点作业规范与流程 目的：为规范本公司库存管理，核算准确，特制定本盘点作业规范。 2、盘点范围： 盘点范围包括：库存商品、超市货区商品、备品、包装物、物料用品、供应随货赠品等。 盘点的原则： 以物逐一实盘。 三清两符（实物数量、票据、帐目清晰。帐物相符、帐帐相符。） 以最小销售单位为盘点数量单位。 盘点基本要求： 采取实物盘点与帐面库存核对的盘点方法。 规定每月25日进行统一盘点。 规定超市在盘点当日终了将盘点数量的盘点表上交营运及财务部门封存。 现场部须在盘点三日内（即27日）将盘点报告上交营运及财务部门。 有重大差错的可于盘点次日向营运及财务部提交重盘申请。经批准方可重盘。 营运及财务部门对整个盘点活动进行监盘与抽盘。 盘点作业流程： 盘点前准备 →　 盘点中作业 →　 盘点后处理 → 重大差错　 →　 重　盘 盘点前准备： 5.1.1、盘点日超市员工停止倒班休息。 5.1.2、商品定位，品项归一，标识向外，价签核对。 5.1.3、以由左至右，从上至下的顺序，填制“盘点表”初表（一式三份），填制项目：组别、盘点时间、页数、品名、规格、售价 5.1.4、核实帐面库存金额，清单单据，如进货单、退货单、变价单、报废单是否都作入“销售日报表”。复核“销售日报表”库存金额是否正确，并与财务部主管会计对帐。 5.1.5、商品欠条及应收款全部按规定作帐务处理。 5.1.6、盘点前，进、销、存全部关帐。 5.2、盘点中作业 5.2.1、实盘依据“盘点表”初表，进行实物盘点，一般是两人一组，一人点数一人记录，记数人在记录后复述一次报数，避免差错，记录数字应准确清晰，每张盘点表必须签字。 5.2.2、复盘、抽盘作业为保证盘点的准确性，一般由店长、商检和公司行政管理人员进行复盘和抽盘，一般抽盘率在20－25%，发现问题请店长授权处理，更正后两人签字，复盘抽盘表均应有签字后上交。 盘点后处理 5.3.1、整理全部盘点表，按顺序编号，检查是否签名，避免丢失。 5.3.2、将整理后的盘点表分出两联，分别上交营运及财务部。首页写清帐面库存情况、盘点表页数、店长签字。 5.3.3、盘点后发现重大差错，在次日向营运及财务部提出重盘申请，经批准后方可重盘。 5.3.4、计算盘点结果，填制盘点报告，在规定的日期内将盘点表装订成册，并加装封面，填写盘点日期、盘点人、监盘人、店长、盘点表页数、品项数、实盘数、实盘金额。 5.3.5、商品损耗根据盘点情况填制商品损耗报批单，报批程序为：经手人（理货员）→保管人员（理货组长）→店长→商检人员→营运部经理→财务部经理→财务总监→总经理。 5.3.6、盘点结果计入公司的经营成果，凡盘亏率在销售额3%以内的为正常盘点，店长签字报公司专题会议讨论批准后纳入当月经营费用。凡盘点盘亏率超过3%以上的，店长签字后报营运及财务部，经公司专题会议讨论批准后，根据公司相关规定处理。 　 盘点作业流程 序号 日期 项目 要求 责任人 1 22日－23日 票据清理 （含配送中心欠条） 分组清理票据，与作帐员核对售价及台帐登记 组长、领班 2 22日－24日 自进货厂家退货 将残次品、滞销品全部清退，红票冲回。 组长、领班 3 24日 核准帐务 核算员核对各组帐面库存（进价、售价），与财务部核对帐面库存。 作帐员核对各组单品商品进货总数量。 核算员　 作帐员 4 23日－24日 商品清理 ａ清库房及死角。 ｂ清卖场商品归位。 ｃ正常品、残次品分清。 ｄ一货一签，对位码放。 组长、领班、理货员 5 23日－24日 商品备品 　　各店铺备足盘点日商品防止断货，影响销售 组长、领班 6 24日 书写盘点初表 　分库房，卖场依组别，货架位置书写盘点表一式三份，字迹清晰，项目完整，防止差错。 组长、领班、理货员 25日 盘点 ａ正常营业 ｂ抽检盘点初表 ｃ闭点后盘点（如提前关门，应事先告知顾客）。 ｄ人员定位，以物实盘数字准确，签名确认。 ｅ支持监盘人员工作 ｆ当日上交盘点表。 ｇ清扫卫生，商品补货，准备次日营业 店长组织卖场全员参与 8 26日－27日 打表审核（含营运检核） 各组打表与帐面结存核对，分析盘点结果，签字确认后上交店长。 组长　核算员 9 27日 上交盘点报告　登统台帐 ａ审核汇总分析盘点结果，写出盘点报告（报告形式附后）店长签字确认。 ｂ依登统台帐统计并上交“残次（到期）品报告表”，“滞销商品报表”。 ｃ“Ａ类商品销售统计表”月底30日前上交。 店长　核算员  Yfdz 第 4 页 共 5页 y