- 1、本文档共11页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
xxx集团公司
财
务
分
析
制
度
目 录
第一篇 财务分析操作规程 1
内部会计报表流转图 1
第一章 财务分析涉及的责任人及职责 2
第二章 操作规程 2
一、周报、日报 2
二、月报、季报 3
三、年报 3
四、注意事项 4
五、内部财务会计报表一览表(详见附表) 4
第二篇 集团财务分析填报说明 5
第一章 指标说明 5
一、财务会计指标 5
㈠ 获利能力分析指标 5
㈡ 营运能力分析指标 6
㈢ 偿付能力分析指标 7
㈣ 成长性分析指标 7
二、责任会计指标 7
㈠ 利润中心 7
㈡ 费用中心 8
㈢ 成本中心 8
三、杜邦分析体系 8
第二章 财务分析报表格式及填报说明(详见附表) 8
第一篇 财务分析操作规程
内部会计报表流转图
注:①实线框架部分为法人主体,虚线框架部分为非法人主体,非每个业务分部都有相应设置,当实线框架部分无虚线上下级时,可以直接统计、越级上报。
②*1指在鸿达公司设有机动材料库,机动部部长也应比照生产部部长,承担对库存的内部统计分析职责。
③*2指水泥公司下属子公司采购部与销售部合并成为供销部。
第一章 财务分析涉及的责任人及职责
各级销售公司负责人:负责定期汇总产品销售统计报表,并进行分析。
各级企业管理部部长、生产部部长:负责定期汇总库存材料、库存产品的统计报表,并进行分析,实现合理、有效的库存管理。
各级采购部部长:负责定期汇总原材料统计报表,并进行分析。
各级财务部部长:负责定期汇总整体财务状况的统计报表、分析,并为管理层提供决策依据。
以下各级负责销售统计的部门统称销售部门,各级负责生产、库存统计的部门统称生产管理部门,各级负责采购统计的部门统称采购部门,各级财务统计部门统称财务部门。
第二章 操作规程
一、周报、日报
㈠ 销售部门
根据对销售产品的种类、数量、单价,款项回收,内部销售、折扣与折让等的统计,编制《销售日报》、《销售周报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡ 生产管理部门
根据对材料进、出、存、退,辅助生产费用,工时,产品、副产品数量,安全库存、实际库存,集团内部调剂等的统计,编制《库存日报》、《生产日报》和《库存周报》、《生产周报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈢ 采购部门
根据对材料需求,原材料市场价格,应付账款的统计,编制《采购统计日报》和《采购统计周报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈣ 财务部门
每日、每周根据有关部门报送的报表进行汇总,并编制《资金日报》、《资金周报》,《内部往来日报》同时附送《生产日报》、《库存日报》《销售日报》,《生产周报》、《库存周报》《销售周报》,各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
二、月报、季报
㈠ 销售部门
根据对销售产品的种类、数量、单价,款项回收,内部销售,折扣与折让等的统计,编制《销售月报》、《销售季报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈡ 生产管理部门
根据对材料进、出、存、退,辅助生产费用,工时,产品、副产品数量,安全库存、实际库存等的统计,编制《库存月报》、《生产月报》和《库存季报》、《生产季报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈢ 采购部门
根据对材料需求,原材料市场价格,应付账款的统计,编制《采购统计月报》和《采购统计季报》各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级财务部门。
㈣ 财务部门
1、每月、每季根据有关部门报送的报表进行汇总,编制《资金月报》、《资金季报》,《内部往来月报》、《内部往来季报》同时附送《月度、季度销售报表》,《月度、季度生产报表》,《月度、季度库存报表》,《月度、季度采购统计表》并根据集团公司财务分析的要求,分析编制《销售毛利、产品成本分析表》,《应收款、应付款分析表》,《期间费用分析表》,《差异分析表》,《杜邦财务分析报告》等,各一式三份,经部门负责人签字后,一份本部门留存、一份交上级相关主管部门、一份送本级公司总经理。
2、每月末,各法人主体应编制本公司的《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》,若为需编制合并会计报表的,还应编制《合并资产负债表》、《合并利润表》、《合并现金流量表》。
三、年报
㈠ 销售部门
根据对全年销售产品的种类、
您可能关注的文档
- 软地基地下水处理及加固的关键技术研究软地基地下水处理及加固的关键技术研究.doc
- 软件工程师职业生涯规划软件工程师职业生涯规划.ppt
- 软件质量保证-测试管理V2.5软件质量保证-测试管理V2.5.ppt
- 软件自动升级解决方案软件自动升级解决方案.doc
- 软件项目答辩PPT模板软件项目答辩PPT模板.ppt
- 软金信物信2012新技术专题报告模版软金信物信2012新技术专题报告模版.doc
- 软质聚氯乙烯管——配方软质聚氯乙烯管——配方.ppt
- 轴承座夹具课程设计说明书轴承座夹具课程设计说明书.doc
- 轴温检测员考试(题库)轴温检测员考试(题库).doc
- 轴承盖课程设计说明书轴承盖课程设计说明书.doc
最近下载
- 6天河区绿化养护第三方监督评价工作要求1.DOC
- 苏教版四年级下册数学期末试卷4套(完美版).pdf
- 实验三比值控制实验2.doc
- 【设施和环境条件管理程序】2023年医学实验室管理体系认证审核资料(内含表格).docx VIP
- 2023-2024学年《监督学》试卷及答案解析.pdf VIP
- 标准图集-浙J44《住宅防火型变压式排气道》.pdf
- 八年级物理:时间和长度的测量练习题含答案.pdf
- 【生物安全管理程序】2023年医学实验室管理体系认证审核资料(内含表格检查表).docx VIP
- 【仪器设备校准和检定管理程序】2023年医学实验室管理体系认证审核资料(内含全套表格).docx VIP
- 《运用“思维导图”提高中年级习作水平的研究策略》课题研究方案.docx
文档评论(0)