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项目部财务管理制度 为加强项目部的资金管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，促使项目部财务管理工作制度化、程序化、规范化，特制订本制度。 第一章 财务开支管理 一、财务开支计划 项目部的财务开支必须根据项目部的工程进度合理制定实用的计划，由项目部经理及时组织施工员、财务、技术、预算、采购、办公室等负责人制订，并提交《项目部资金预算需求计划表》报公司总经理和财务总监批准备案。财务按以下顺序进行开支。 1、计划工程进度用材料款。 2、计划工程进度用机械设备租赁费。 3、劳务施工队的进度款。 4、项目部管理人员的工资。 二、财务开支管理 项目部的财务开支在计划内执行，由项目部经理全权审批。财务人员完善财务手续。 1、材料款：按照项目部制订的计划，材料员凭项目部的《材料采购申请单》联系商家，在向对方索要发票或收据、银行帐号的同时通知项目部财务人员办理汇款或开具支票。 2、机械设备租赁费：按照项目部制订的计划，由机械设备负责人填好支付单，办理好项目部的签字手续，向对方索要发票或收据后通知财务人员办理汇款或开具支票或现金支付。 3、劳务班组进度款：依据项目部的《劳务施工承包合同》相关支付条款，劳务班组凭《工程劳务承包结算单》到工程部核对，工程部则依据《工程劳务承包结算单》存根进行核实，并为施工队作好进度结算表。由项目部统一发放。 4、备用金：申领人必须填写《借支单》，由项目经理签字后到财务领款。备用金实行定额标准：办公室主任为2000元，材料员为10000元，驾驶员为1000元。报销时财务人员应督促做到借支一次，报销一次，做到一次一清。 食堂管理员按照项目部的就餐人数每人每天20元的标准，每10天借支和报销一次。 5、项目部管理人员的工资：每月底项目部办公室将当月的员工考勤和绩效考评报送公司总部，由总部统一造表，统一发放。 第二章 报销制度 1、报销的签字：经办人—部门主管—内审—财务部审批—项目经理—总经理审批—出纳结算。 2、报销时间规定：所有发生的直接或间接费用开支报销时间为15天，超过一个月后的报销单据财务不再受理。告知 特殊情况 人性化管理 试用期 3、贴发票：贴发票一律用《费用报销单》，单据和发票按照从大到小，从下往上粘贴。 4、差旅费：项目部员工出差、公休假差旅费报销一律执行公司相关制度。往来的车、船、住宿费用凭票据实报销，在无特殊事由的情况下原则上不予报销出租车票。 5、招待费：业务招待仅限于招待与本项目部有关的单位及个人。业务招待需事先填写招待申请报批。一次性预计超过500元人民币的业务招待必须提前向总经理申请批准。 6、办公费：办公用品由项目部办公室计划并填写《低值易耗品申请单》经项目经理批准后统一购买。采购、发放的办公用品必须填写《办公用品采购、发放登记表》，领用人签字后办公室备案。 7、燃油、维修费：项目部驾驶员发生的所有费用由办公室核实后，报项目经理签字报销。驾驶员的加油票由办公室按照《车辆行车记录表》记录的里程公里数判断是否超标。车辆维修、保养前应向项目经理提交《车辆维修保养申请单》，维修、保养后凭修理厂打印的修理清单和发票附《车辆维修保养申请单》，据实报销。 第三章 材料采购核销流程 1、材料员凭各部门递交的经项目经理签字的《材料采购申请单》按要求及时采购。原则上不见单不采购。 2、采购时尽量做到货比三家，遵循质量第一、价格优惠的原则。必要时可请专业人员一同前往把握质量、技术关。 3、材料员按照《材料采购申请单》需求采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单。单项采购金额在5万元以上采购必须与供应商签订采购合同。 4、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料员有权要求发票提供者重新开具。材料员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。 5、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每月最少一次与财务账簿核对一次，每月末对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。 6、材料员报销费用时必须将所购批次的经项目经理签字的《材料采购申请单》和《入库单》第三联一同与发票或收据粘贴，按报销签字流程报销。 第四章 机械设备及劳务用工核销流程 一、机械使用实施、签认程序及结算 1、机械使用前，施工员应根据