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总账系统 第7章_总账系统 导读：就爱阅读网友为您分享以下“第7章_总账系统”的资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92的支持! （4）在输入期初余额时，如果某科目涉及辅助核算，则必须输入辅助账的期初数据。如：往来科目（即含个人往来、客户往来、供应商往来账类的科目）应输入期初往来未达项。如：某科目为数量核算，系统会自动要求输入期初数量余额。 将光标定位在要输入余额的会计科目“期初余额”栏上，输入期初余额数字，然后按“Enter”键，系统将自动计算出年初余额。数量和外币核算科目期初余额的录入也采取同样的方法，只不过要先录入本位币金额，再录入数量和外币金额。 如果要输入往来科目、部门核算科目、项目核算科目期初余额，例如输入“应收账款－应收人民币”科目期初余额时，先将光标定位在该科目上，然后双击“期初余额”栏，打开“客户往来期初”窗口，再单击“增加”按钮，输入有关信息即可。 2.试算平衡 期初余额输入后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡，以保证初始数据的正确性，检验过程直接由计算机自动进行。 3.年初结转 年初结转是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。 第一次使用账务系统或没有上年数据时，不能进行结转。第二年使用账务系统时，首先建立账簿，然后调整会计科目，最后结转上年余额，系统将自动结转各账户余额、往来未达账等。 一般情况下，新年度账套建立流程是：（1）完成上年工作；（2）年度账备份；（3）建立新年度账；（4）结转年度数据；（5）调整科目、客户、供应商等；（6）调整余额；（7）新年度日常业务。 第三节 总账系统日常业务处理 日常业务处理的任务是通过输入和处理各种记账凭证，完成记账工作，查询和打印输出各种日记账、明细账和总分类账，同时对部门、项目等各种辅助账簿进行管理。 一、填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准确完整。记账凭证是总账系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源，日常业务处理首先从填制凭证开始。 记账凭证的内容一般包括两部分：一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附件张数等；二是凭证正文部分，包括摘要、会计分录和金额等。录入凭证时， 应先输入凭证头部分，然后输入凭证正文部分。如果输入的会计科目有辅助核算要求，则还要输入辅助核算内容。 1.增加凭证