基础会计表格..docVIP

基础会计表格（实务部分）专项练习 一、资料；中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为89500元，收到的银行对账单的存款余额为97010元。经核对，公司于银行均无记账错误，但是发现有下例未达账款，资料如下； （1）4月28日，中远公司开出一张金额为1 400元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。 （2）4月29日，中远公司送存银行的某客户转账支票5 600元。因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）4月30日，中远公司委托银行代收的款项12 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知。 （4）4月30日，中远公司荡漾水电费用500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚为入账。 （5）4月30日，银行计算应付给中远公司的利息210元。银行已入账，而公司尚未收到收款通知。 假定中远公司于银行的存款余额调整后核对相符。 要求；请代中远公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 ???????????????????银行存款余额调节表 编制单位；中远公司 ???????2009年4月30日 ???????????????????????单位；元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 （1）89500 银行对账单余额 （5）97010 加；银行已收企业未收的款项合计 （2）12210 加；企业已收银行未收的款项合计 （