企业内部控制流程手册 内部控制流程手册-外.doc

企业内部控制流程手册 内部控制流程手册-外 导读：就爱阅读网友为您分享以下“内部控制流程手册-外”的资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92的支持! 1．员工离职流程与风险控制图 员工离职流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 业务风险总经理 财务部 人力资源部 经理/主管 开始 员工所在部门 员工段员工离职审批不 规范、不合理， 可能导致企业员 工频繁流动，不 审批 利于管理 2 下发《离职 通知单》 员工离职过程管 理不规范、不合 理，可能导致交 接工作混乱，员 工离职后工作不 5 发放工资 工资结算 4 合同关系处理 交接移交 部门主管及以上级别因故辞职 1 填写“离职 申请表” D1审核3 事务移交D2 能正常开展，影 其他款项交割 响企业生产经营 正式离职结束5 2．员工离职流程控制表 员工离职流程控制控制事项 详细描述及说明 1．员工因故辞职应填写“离职申请表” ，内容包括入职时间、职位、离职原因等 阶 段 3．离职员工应在本部门进行工作交接和事务交接 控 D2 制 5．人力资源部结算工资，应扣除员工拖欠未付的借款和罚金以及赔偿金 相 关 规 范 应建 4．人力资源部进行合同关系处理 D1 2． “离职申请表”经过审批后由人力资源部下发《离职通知单》? 《员工管理制度》规范 参照? 《企业内部控制应用指引》规范 文件资料 责任部门 及责任人? 离职申请表、 《离职通知单》 ? 人力资源部、财务部 ? 总经理、人力资源部经理、财务部经理6 1．供应商的评选流程与风险控制图 供应商的评选流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险总经理 采购部经理 采购部 开始 1 收集供应商信息 配合 D1 相关部门 供应商阶 段“供应商调查表” 设计不标准、 不合 理， 可能导致漏选 优秀的供应商发放、回收调查表 2 进行比质比价 3 提出候选名单 D2 采购物资分类 4 现场评审 否比质比价采购制 度不完善， 可能造 成候选供应商不 符合企业要求 审核参与现场评审过程不 规范， 可能导致企 业选择不合格的 供应商 审核是 组织现场评审 5 编写 《现场评审报告》 6 确定《供应商名单》 审批 审核 D3 参与评审资料存档结束7 2．供应商的评选流程控制表 供应商的评选流程控制控制事项 详细描述及说明1．采购部通过不同途径（面谈、调查问卷等）收集供应商信息，主要包括供应商信誉、 D1 供货能力等方面的信息2．采购部和使用部门依据收集到的供应商信息，参照企业《比质比价采购制度》等相关 文件，对供应商进行比质比价 D2 阶 段 控 制 3．采购部根据比质比价结果，参照《供应商选定标准》 ，提出《候选供应商名单》 ，报采 购部经理审核 4．采购部通过采购物资的分类，根据实际需要判断是否需要组织现场评审。需要进行现 场评审的供应商，采购部组织现场评审，请购部门、生产部门、财务部门、仓储部门 以及质检部门等相关部门参与；对无需现场评审的供应商，可直接提出供应商的等级 D3 排序名单 5．现场评审后，采购部汇总评价结果，确定供应商的等级排序名单，报采购部经理审核 6．采购部根据采购部经理的审核结果确定《供应商名单》 ，并报采购部经理审核，总经理 审批? 《采购管理制度》相 关 规 范 参照 应建 规范? 《供应商选定标准》 ? 《供应商评价制度》 ? 《比质比价采购制度》 ? 《企业内部控制应用指引》规范? 《供应商名单》文件资料? 供应商调查表 ? 《现场评审报告》责任部门 及责任人? 采购部、财务部、生产部、仓储部? 总经理、采购部经理、采购主管、采购专员8 1、组织架构调整流程与风险控制图 组织架构调整流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险董事会 总经理 总经办 人力资源部 相关部门阶 段如果现有组织架构存 在缺陷，就会影响组 织