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保险学原理 风险与保险 第一节 风险概述、 一风险的内涵 风险 是指损失的不确定性。 具有客观性，自然性。 风险频率：是指一定数量的标的，在确定的时间发生事故的次数 损失程度：是指每发生一次事故导致标的的毁损状况，即毁损价 值占被毁损标的的全部价值的百分比。 二、风险因素 风险因素：是指引起或增加风险事故发生的机会或扩大损失幅度的条件，是风险事故发生的潜在原因。 分类： （1）物质风险因素 （2）道德风险因素 （3）心理风险因素 三、风险事故 风险事故：是指使风险的可能成为现实，以致造成人身伤亡或财产损害的偶发事件 风险事故又称风险事件，是导致损失的直接原因，只有通过风险事故的发生，才能引起损失。 四、损失 损失：是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。 分类： 直接损失：财产本身的损失 间接损失：直接损失造成的损失 五、风险的特点 （1）风险存在的客观性 （2）风险存在的普遍性 （3）个别风险发生的偶然性 （4）大量风险发生的必然性 （5）风险的可变性 六、危险单位 定义：是指一次保险事故可能造成的最大损失范围。 是保险公司确定其能够承担的最高保险责任的计算基础。 危险单位的划分: 1.地段危险单位 位置毗连，费率相同 2.以一个投保单位为一个危险单位 全部财产按账面价值足额投保 3.以一个标的为一个危险单位 一个保险标的 七、风险的分类 1.按风险损害对象 （1）财产风险 2.按风险损失发生原因 （1）自然风险 （2）人身风险 （2）社会风险 （3）责任风险 （3）政治风险 （4）信用风险 （4）经济风险 （5）技术风险 3按风险性质 （1）纯粹风险 4.按风险涉及的范围 （1）特定风险 （2）投机风险 （2）基本风险 第二节 风险管理 一、定义 ：是指经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价，对风险实施有效的控制并妥善处理风险所致的损失，从而达到以最小的成本获得最大安全保障的管理活动或行为。 二、风险管理程序 1.风险识别：(1)是指对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行 识别和归类，并分析产生风险事故的原因。 (2)方法：财务报表分析法、风险列举法、生产流程图法、现在检查法 2.风险估测：估计和预测风险发生的频率和损失幅度 3.风险管理措施：避免风险 主动放弃和拒绝实施某项可能引起风险损失的方案 损失控制 实施对风险的预防和抑制，以减少风险发生的次数 减轻其强度。 风险中和 采取措施将企业损失机会与获利机会进行平分 风险自留 自行承担财务损失后果的方式。 导致小额损失的风险自留，建立意外损失基金，建立专业自保公司 风险转移 有意识地将损失或与损失有关的财务后果转移给另外一些单位或个人去承担 风险管理决策： 四、风险管理的意义 宏观：1.有利于资源的合理利用 2.有利于经济的稳定发展 3.有助于保障人民生活安定 微观：1.有助于经营目标的顺利实现 2.可以减少决策的风险性 3.有助于提高企业经营效益 4.可以促使员工努力工作，提高效益 五、风险、风险管理与保险的关系 1.无风险无保险 2.保险不保全部风险 3.风险的增加是保险发展的条件