I前四章讲义.docVIP

第一章 银行柜台组织和柜台业务管理 第一节 柜台岗位设置和管理 一、柜台岗位设置 综合柜台按照分工不同，分别设置业务主管、综合柜员、前台柜员、事后稽核等岗位 （一）业务主管柜员岗 （二）综合柜员岗 （三）前台柜员岗 （四）事后稽核岗 二、柜员管理 柜员管理主要是通过授权、权限卡（柜员号和密钥）、操作日志和外部监控来实现的。 1、授权。 2、权限卡包括柜员号和密钥，是柜员的身份标识和办理业务的基本授权。 3、柜员临时离岗必须临时签退。 第二节 银行柜台业务管理 一、重要单证管理 1、重要单证按性质分为有价单证和重要空白凭证两种。 2、各种重要单证必须由专人负责保管，建立严密的进、出库和领用制度，坚持“章证分管”的原则。 3、各种重要单证应纳入表外核算，有价单证以面额入户，重要空白凭证以一份（本）一元的假定价格入户。 4、严格按规定领取和使用有价单证和重要空白凭证。 二、印章、密押和重要机具管理 （一）会计业务印章 会计业务印章分为重要业务印章和一般业务印章。 重要业务印章包括：汇票专用章、本票专用章、签证章、会计业务专用章、储蓄业务专用章、贷款审批专用章、结算专用章、票据清算专用章等专用章。 一般业务印章包括：现金清讫章（现金收讫章、付讫章）、转讫章等。 （二）印鉴的使用和保管 印鉴应放入专用的印鉴簿内，专人负责保管，不得散失，保管作用人员离开或营业终了，要入箱保管。换人使用时，应做好交接登记。正副本印鉴卡应定期核对，并做好记录，发现问题要及时整改。 采用手工验印的，验印人员采用折角或折叠验印方法验印后必须签章表示核对无误，如果是大额支付，必须实行复验印。 采用电脑验印的，应专人专机录入，严格操作人员的密码管理，非操作人员不得进行验印系统，操作人员离开验印机具时，应及时退出验印系统。 （三）密押和重要机具管理 重要机具包括：联行编押器、压数机、磁码机 柜台办理电子汇划、银行汇票业务时章、证、机（密押器、压数机）必须实行三人保管。 三、柜台业务档案管理 档案的保管期限分为限期保管和永久保管。限期保管分为1个月、3年、5年、10年、15年等几档。 档案的保管形式可以是纸介质、磁介质、光盘、缩微胶片等，但一般的保管形式是纸介质。各级营业机构应做好业务数据资料的备份工作。 会计档案一般不得外借，调阅会计档案必须按法律法规规定办理。 四、银行账户管理 （一）银行结算账户的基本分类 1、存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。 2、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 （二）银行结算账户的使用 1、基本存款账户是存款人的主办账户。 2、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。 3、专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。 4、临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发 5、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 6、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。 7、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的。 8、储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 （三）查询、冻结、扣划和过户 柜员审核事项 柜员经有权机关要求执行查询、冻结和扣划等工作时，应将法律文书等资料交指定人员审查： （1）求协助的机关应具备法律、法规规定的主体资格； （2）求协助的事项应符合法律、法规规定； （3）执法人员应出具本人工作证和执行公务证，或根据有关规定出示其中一项证明； （4）账号、户名应填写正确，两者均填写时应一致； （4）相关法律文书应符合法律规定。 符合条件的，详细登记《协助查询、冻结、扣划登记簿》，经初步审查后方可协助处理。 有权单位一览表 ? 单位名称 查询 冻结 扣划 单位存款 个人存款 单位存款 个人存款 单位存款 个人存款 人民法院 有权 有权 有权 有权 有权 有权 税务机关 有权 有权 有权 有权 有权 有权 海关 有权 有权 有权 有权 有权 有权 人民检察院 有权 有权 有权 有权 无权 无权 公安机关 有权 有权 有权 有权 无权 无权 国家安全机关 有权 有权 有权 有权 无权 无权 军队保卫部门 有权 有权 有权 有权 无权 无权 监狱 有权 有权 有权 有权 无权 无权 走私犯罪侦查机关 有权 有权 有权 有权 无权 无权 监察机关（含军队监察机关） 有权 有权 无权 无权 无权 无权 审计机关 有权 无权 无权 无权 无权 无权 工商行政管理机关 有权 无权 暂停结算 暂停结算 无权 无权 证券