[第1章财政学.ppt

财政税收政策分析 主 讲 人： 洪 源 经济学博士 湖南大学会计学院硕士生导师 联系方式 hy6360298@163.com 第1章 导论 第1节 政府与市场的关系 第2节 财政的职能 第一节 政府与市场的关系 一、市场机制与市场效率 1.什么是市场 ■市场由家庭和企业两个主体构成，从经济学的角度看， 市场不仅是商品交易的场所，而且是指在无数个买者与卖者 相互作用下形成的商品交易机制。 ■弗里德曼（1976年度诺贝尔经济学奖）论证市场制度的 合理性和优越性表现在市场经济可以利用价格机制反映资源 的相对稀缺程度，利用竞争机制给经济主体施加足够的激励 和约束，从而能够实现资源的最优配置。 2.市场效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率。 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。 二、市场失灵：政府经济活动的起因 ■在市场经济条件下，政府的范围是由市场决定的。凡是市场机制失灵的领域，政府才能介入。 ■市场失灵的三个方面： 1.市场势力 垄断、自然垄断等 2.市场残缺 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题。 3.市场功能不足 分配不公平； 经济波动； 优值品或劣值品等。 案例引论：飓风的启示—自由市场并非万能的 背景：2005年8月29日，“卡特里娜”飓风以每小时282公里的速度扑向美国港口城市 新奥尔良。新奥尔良市地处800米宽的密西西比河与庞恰特雷恩湖之间，从法国殖民地 时代开始，为了发展 新奥尔良的港口业，密西西比河流域不断修建河堤、拦河大坝和 泄洪道，仅在河中上游就有29座大坝，加上附近海域数千里长的堤岸，使新奥尔良一 带持续下沉，形成碗状下凹地形。因此，新奥尔良平均海拔在海平面以下，最低点低于 海平面达3米。 8月30日凌晨一两点左右，新奥尔良市防洪堤出现决口，洪水涌入市 区，随后决口越来越大，达到153.4米宽，整个城市陷入了汪洋之中。卡特里娜飓风袭 击给美国南部数州造成了严重的损害:大面积的基础设施和民居被毁，100多万人被迫离 开家园，1300多人死亡，财产损失高达250亿至1000亿美元，成为美国历史上最严重 的自然灾害之一。 在新奥尔良遭受灾害的过程中，自由市场是一个关键因素。 在提前得到特大飓风将袭击新奥尔良及其周围地区的预警情况下，官员们让自由市 场发挥作用。他们宣布要全部撤出新奥尔良，但是要求每个人依靠自己的力量撤离灾区。 那里没有像古巴岛 一样，实行“集体有序”的撤离。去年一次特大飓风袭击古巴时，卡斯 特罗政府通过各地党政机关，疏散撤离了130万人，占全国人口的10%，结果无一人死 亡。 直到灾害第二天人们才知道，成千上万的人没有撤离是因为他们不知道撤往哪 里，也没有交通工具。自己没有汽车，手里又没有多少钱，他们只好留下来，听天由 命。总之，自由市场对他们不起作用。他们当中有相当多的黑人，还有一部分是白人 中的穷人。 自由市场还以另外一种方式发挥作用。布什的计划是把国家服务的功能 最小化， 以迫使公众求助于私营部门来满足其需求。因此，新奥尔良的工 程预算削减了700多万美元，削减幅度达到44%，于是加固堤防和发展排 水系统的计划就束之高阁了。另外，原来的大片沼泽地可以成为新奥尔良 与海浪之间的一个天然屏障，可是政府这些年来把沼泽地交给建筑商去经 营。他们为了追逐私利，将那里的水排干，用于开发建 筑工程。于是，沼 泽地在迅速消失。 在救援方面，政府让私营机构负责，红十字会投入了行动，可是它的方 针是“不要送食品和毯子，要送钱！” 1.市场势力 垄断 市场竞争的结果造成的垄断； 自然垄断(natural monopoly) 某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 独家经营胜过多家竞争 2.市场残缺 （1）公共产品的提供 ★公共产品具有非竞争性和非排他性 （2）外部效应 指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。 外部效应分为正外部效应和负外部效