私企财务制1.doc

财 务 管 理 制 度 总 则 1、为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 　　、财务管理工作必须严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗， 二、财务会计人员 体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，爱岗敬业，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。 　　、协助总经理管理好财务会计工作。 、出纳不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 、负责公司库的管理 　、财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、及时核算和上缴各种税金 　　、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 、固定资产必须年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 、采供部结算。 、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 资金、现金、费用管理 　　、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 　　、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 　　、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 　　、银行账户印鉴的使用实行分管并用制财务章法人代表不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 　　、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 　　、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 　　、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 　　、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 　　、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 　　、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 　　、日常支出时应尽量取得原始发票发票印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 、负责装订、管理会计档案; 、承办公司领导交办的其他工作 其它事项 　　、按照主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。　　、配合公司业务部门对、财务决算进行监督管理。 、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 280元/天 200元/天 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等） 120元/天 100元/天 合计 400元/天 300元/天 操作层员工的出差补贴 地区类别 补贴名称 Ⅰ类地区 Ⅱ类地区 住宿标准 80元/天 70元/天 餐费补贴 30元/天 20元/天 合计 110元/天 90元/天 8、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 9、报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 10、住宿补贴按实际住宿天数计算。 11、司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。 四、 公司业务招待费用报销制度 1、 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理同意，否则不予报销。 2、 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。