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(一)投资基金的基本概念 它是一种由不确定的公众在自愿基础上，不等额出资汇集而成，具有一定规模的信托资产，它由专业机构及人员操作管理。俗语“受人之托，代人理财” 其特点是：① 专业人员操作经营。② 实行投资的最佳组合③ 按净资产比例分配 （二）分类 1、按组织形式可分为： ①　契约型投资基金 契约型投资基金也称信托型投资基金，是根据一定的信托契约原理。由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立基金契约而组建的投资基金。基金管理公司依据法律、法规和基金契约负责基金的经营和管理操作：基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令。办理基金名下的资金往来：投资者通过购买基金单位、享有基金投资收益。英国、日本和我国香港、台湾地区多是契约型基金。 ②公司型投资基金 公司型投资基金，是具有共同投资目标的投资者依据公司法组成以盈利为目的、投资于特定对象（如各种有价证券、货币）的股份制投资公司。这种基金通过发行股份的方式筹集资金、是具有法人资格的经济实体。基金持有人既是基金投资者又是公司股东，按照公司章程的规定，享受权利、履行义务。公司型基金成立后，通常委托特定的基金管理公司运用基金资产进行投资并管理基金资产。基金资产的保管则委托另一金融机构，该机构的主要职责是保管基金资产并执行基金管理人指令，二者权责分明。基金资产独立于基金管理人和托管人的资产之外，即使受托的金融保管机构破产。受托保管的基金资产也不在清算之列。 契约型投资基金和公司型投资基金区别 投资基金的分类 2、按运作和变现方式可分为：　①　封闭型基金　它是事先确定发行基金的规模及有效期限，发行结束后即处于封闭状态，投资人不能直接从基金赎回或购买，只能通过经纪人买卖，如同股票交易。　②　开放型基金（不定额型基金）　它所发行的基金份额不固定，随实际需求和经营决策而增减。 封闭型基金与开放型基金的区别: 基金规模可变性不同。 封闭型基金在存续期限内不能赎回，只能按市场价格转让，基金规模固定。 开放型基金在存续期限可随意扩大或缩小，导致基金资金额每日变动，发行时无须经证交所批准，基金应保证投资者能随时赎回。 基金单位交易价格不同。 封闭型基金价格受市场供求影响而具有不确定性，或溢价或折价交易。 开放型基金按相对固定的资产净值定价，不受市场直接影响。 基金投资比例及投资方式不同。 封闭型基金可将全部资金作统盘长远规划，以追求利益最大化，不受赎回干扰。 开放型基金则须留下备付金，无法把基金全部投入或长线投资，必然影响经济效益。 《证券投资基金法》 备受社会各界和广大人民群众关注的证券投资基金法在2003年10月28日十届全国人大常委会第五次会议上获得通过，2004年6月1日起施行。 基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。 担任基金管理人，应当经国务院证券监督管理机构核准。 设立基金管理公司，应当具备下列条件，并经国务院证券监督管理机构批准： （一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程； （二）注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本； （三）主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近三年没有违法记录，注册资本不低于三亿元人民币； （四）取得基金从业资格的人员达到法定人数； （五）有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施； （六）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度； （七）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 基金管理人应当履行下列职责： （一）依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； （二）办理基金备案手续； （三）对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； （四）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； （五）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； （六）编制中期和年度基金报告； （七）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； （八）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； （九）召集基金份额持有人大会； （十）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 基金托管人 基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。 基金托管人应当履行下列职责： （一）安全保管基金财产； （二）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户； （三）对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立； （四）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； （五）按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办