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《企业信用管理》 教学大纲 授课老师：胡维熊 联系电话 电邮：huweix88@yahoo.cn 课程安排说明：每周一晚6.00 – 8.35 教室：2101教室（国定校区） 课程类别：专业选修 课程代码：130269 课程序号：0426 总课时数：10周30课时 参考资料： 《 企业与消费者信用管理 》 上海财经大学出版社 〈 信用管理手册 〉 清华大学出版社 〈 消费者与商业信用管理 〉 清华大学出版社 信用评估理论与实务 〉 复旦大学出版社 〈 企业信用管理典范 〉 中国对外经济贸易出版社 〈 现代信用学 〉 中国方正出版社 〈 资信评级原理 〉 中国方正出版社等 预备知识： 企业信用管理是信用管理专业必修课程，具有较强的理论性和实践性。本课程的预备课程以企业财务分析、企业财务管理、市场营销为主，辅以风险管理、数理统计、信息处理、信管法律和软件技术处理等。 教学目的： 掌握企业信用管理的基础理论和实践知识，充分认识企业信用交易的风险，通过建立企业信用管理制度，运用有效的管理手段和方法，最大限度的降低风险。本课程培养学生成为企业信用管理的高级管理人才、征信机构的高级从业人员、金融机构的风险管理人员。 考核形式： 期末考试结合论文和调查报告。 课程内容： 本课程根据企业信用管理的特点和作用，结合企业信用管理具体措施和工具的运用，系统全面地讲授企业信用管理的整个过程中需要了解和掌握的理论和实践知识。突出企业信用管理在市场经济中的重要性以及当前我国建立和完善企业信用管理制度所具有的现实意义。 《企业信用管理》课程的主要内容由以下各章所组成。 第一章 企业信用销售和信用风险 一、企业的信用销售 二、企业的信用风险 三、信用管理制度的建立 四、信用管理部门的评估 通过对信用风险产生原因的分析，强调了企业信用管理的目的和意义，并概述了管理的内容和步骤。 重点和难点：信用交易的特征、信用风险的衡量以及如何加以控制、信管部门与企业其他部门的关系、对信用部门效率的评价。重点是信用成本的分析。 企业信用政策的制定及理论分析 一、信用销售政策的制定及内容概述 二、企业的客户关系管理 三、数据挖掘技术的应用 四、企业应收款管理原理 五、企业的全面风险管理 第三章 客户资信调查 一、资信调查的起源和发展 二、企业资信调查的渠道 三、企业资信调查的内容 四、资信调查报告 企业资信调查为企业信用管理的重要构成，是企业防范风险的第一步工作。 重点和难点：资信调查是企业前期管理的一个重要环节，如何获得信用信息以及需要哪些信息，信用报告包括哪些内容，信管人员需要作信息收集和处理。 第四章 企业信用评估 一、 企业信用评估的重要性 二、 企业信用评估的主要内容 三、 企业信用评估的方法 四、 资信评级机构概况 企业财务评估和信用评级是企业经营管理的重要环节，是企业减少坏账降低风险的最主要手段和方法。 重点和难点：企业财务报表分析在运用各种比例分析时，必须对有关数据进行调 整，对报表的粉饰进行识别。信用评级所用的方法和手段关系到结 论的准确性和信用风险的控制。重点是分析模型如何建立和运用， 以及对这些模型分析结果的比较。 企业担保和担保合同 一、 企业担保的意义 二、 企业担保的方式和特点 三、 担保中存在的问题 四、 信用担保机构概述 作为企业债权的保障。运用担保可降低客户信用风险，使企业能在一定程度上避免损失。 重点和难点：由于担保有不同的方式和特点，因此企业在选择时，必须根据客户 和信用交易的特点，既能降低客户的信用风险，又使债权保障的成 本达到最低。难点是我国关于担保的相关法律还不健全，在实践中 要充分加以考虑。 第六章 企业保理与债权保障 一、 保理业务基本流程 二、 保理业务的种类 三、 保理业务的特点 四、 保理业务中有关问题的讨论 保理是信用管理中的一种债权保障形式，发挥和信用证业务、信用保险同样重要的作用。 重点和难点：在分析保理业务债权保障的作用时，需要与其他债权保障的形式作 一比较，从费用的高低、作用的大小等各方面进行分析，从而对保 理业务有一个全面的了解和掌握。 第七章 出口信用保险 一、 信用保险业务概述 二、 出口信用保险的分类 三、 出口信用保险的特点 四、 信用保险中存在的问题 出口保险在信用担保和保险的基础上发展起来，国家