安庆分公司财务制度汇编..docVIP

中国石油天然气股份有限公司 安徽安庆销售分公司 财 务 制 度 汇 编 二OO四年五月（修订本） 目 录 一、财务科工作规范 二、财务科岗位职责 三、资金管理办法（修订） 四、财务开支管理办法 五、费用控制管理办法 六、固定资产管理办法 七、低值易耗品管理办法 八、核算员岗位职责 九、核算员考核办法 十、人员变动交接办法 十一、收入核算管理办法 十二、其它财务制度管理补充办法 安庆分公司资金管理办法（修订） 第一部分 总则 第一条 为贯彻落实省公司收支两条线的方案，加强资金管理，保障资金安全，加速资金周转，提高资金的使用效益和股份公司对资金的掌控能力，根据安庆分公司的实际情况特制定本办法。 第二条 通过本办法达到上级财务的资金核算要求，搞好资金管理，保证国有财产的安全。 第三条 本办法适用于安庆分公司及所属加油站、油库。 第二部分 资金管理 第四条 现金管理 1.严格执行现金管理制度日库存额控制在30000元； 2.对公司日常的费用报销，实行先账后款； 3.任何人和部门不得坐支、挪用现金； 4.不准白条抵库； 5.坚持日清日结，做好现金日记账； 6.按要求回笼资金； 7.严格执行收支两条线，严禁挪用、占用销售资金。 第五条 银行存款管理 1.认真登记和保管银行日记账，核对和清查每笔往来帐款； 2.每收款日加油站核算员要检查上一收款日销售收入款的上划情况； 3.月底与银行认真对账，编制余额调节表。 第六条 帐户管理 1.严格按照股份公司制定的帐户管理原则设置帐户，严禁私设帐户； 2.分公司在安庆工行开设的收入分帐户和透支分帐户，应和省公司总收入和总支出帐户保持一致； 3.做好资金支出计划，配合总分帐户管理； 4.按额度使用资金，严禁超额透支； 5.油库、加油站有关帐户设立、撤销及变更必须经省公司上报总部审批后方可执行。 第七条 往来款项管理 （一） 应收账款管理 根据公司要求,我们杜绝油品的赊销、欠款。 （二） 备用金管理 1.非出差人员不得借款； 2.公司出差人员借款必须填写借款单，由经理和财务负责人签字方可借支； 3.出差人员借款数额一次最多不得超过2000元； 4.开发人员因业务需要招待顾客，一次借款不得超过1000元； 5.以上借款人员出差返回或业务完成应及时报不得跨月。 （三） 内部往来款项管理 每月末与上级公司认真核准往来款项，按照权责发生制和配比原则拨付各站、库经费款。 第八条 加油站结算款的管理 1.日销售款必须认真核对。 2.日销售款必须如实入帐。 3.日销售款必须按上门收款协议交存上门收款人员。 4.任何人不得挪用和动用销售资金。 第九条 油库销售款的管理 1.认真清理核对日销售量和销售额。 2.认真记帐，不得修改帐簿，数字真实、准确。 3.销售款及时存入公司帐户（要求少收现金或不收现金）。 4.建立健全日销售统计报表，于次日八点办上报公司财务科。 5.做好月底盘存工作，盘点人员须有油库主任、计量员、财务人员现场签字，盘点有效。 6.任何人不得私自挪用和侵吞销售资金。 第三部分 附则 第十条 本办法由财务科负责解释和修订。 第十一条 本办法自2003年8月1日起实行，同时原资金管理办法废止。 中国石油安徽安庆销售分公司 财务开支管理办法（修订本） 第一部分 总则 第一条 为加强对安徽销售安庆分公司财务开支的管理和控制，落实省公司财务收支管理办法，保证各项财务开支控制在预算之内，挖潜增效，实现全面预算管理，规范财务开支审批程序，明确财务开支权限和责任,杜绝大额付现的现象，为提高公司整体效益，促进公司各项指标的完成，经公司研究，在原财务开支办法的基础上进行了修订，制定出本办法。 第二条 本办法适用于中国石油天然气股份有限公司安徽安庆销售分公司（以下简称分公司）机关及所属油库、加油站并报省公司预算委员会核准备案。 本办法中所述《会计凭证》，《中国石油天然气股份有限公司安徽销售分公司原始凭证整理单》，《中国石油安徽销售公司借款单》，《中国石油安徽销售公司差旅费报销单》，《中国石油安徽销售公司费用报销汇总单》的尺寸，格式及粘贴方式均按公司要求统一规范。 本规定所列财务开支未尽事项，相关部门必须完善履行内审程序，报财务科负责人审核，经公司主管领导审批后列支。 第五条 本办法由分公司财务科负责解释和修订。 第六条 本办法自2004年12月1日起执行，以前相关制度办法中与本办法不一致的，同时废止。 第二部分 财务开支审批程序 第七条 员工借款审批程序 （一）借款人填写《中国石油安徽安庆销售分公司公司借款单》，将借款人名称、部门、事由、时间、借款金额详细列明； （二