集团公司.务事项审批制度.doc

XXXXX财务 事项审批制度 第一章 总 则 第一条 为规范财务审批行为，强化财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规和《公司章程》，特制定本规定。 第二条 本制度所称 “股份公司”是指XXXXXX；“所属公司”是指XXXXX公司所属的全资及控股子公司；“核算单位”是指股份公司及所属公司的分公司、项目部等分支机构。本规定适用于股份公司、所属公司（以下统称“公司”）及核算单位。 第三条 财务事项指财务预算制定、费用支出、资金运作、资金使用、对外担保、资产处置、经营收入等。 第四条 本制度为一般性规定，股份公司各项财务和会计管理制度中明确规定审批程序和办法的，按照其规定的程序和办法执行。各所属公司可根据本办法制定实施细则。 第五条 本制度只规定公司经理层涉及财务事项的审批程序和办法，经理层与董事会、股东会的审批职权的划分由公司章程规定，或另行制定办法。 第六条 本制度不涉及所属公司需要向股份公司报批的事项范围及程序，所属公司需要报经股份公司批准的财务事项，按照有关规定报经股份公司批准。 第二章 财务预算的审批程序 第七条 公司年度财务预算的审批程序 公司年度财务预算由财务部门负责编制，预算委员会审议后，由总经理提交公司办公会议批准。 第八条 部门财务预算审批程序 部门财务预算由各部门编制，公司主管领导审查并签署意见，财务部门初审后汇总报总经理批准。 第九条 工程项目财务预算审批程序 工程项目预算由项目经理、项目财务部门负责编制，报主管副总经理和财务总监审核，报经总经理批准。 第三章 费用支出报销手续和审批的一般规则 第十条 不涉及采购物品的消耗性费用报销，应具备经办人、部门负责人或项目经理签字的手续。经办人必须是经办此事并对此事负有责任的人员。如果经办人和报销人不是同一人，必须由经办人和报销人同时签字，报销人的签字只对报销金额和现金是否准确负责，其他责任仍由经办人负责。经办人是部门负责人或项目经理的应由其上一级公司领导审批。 第十一条 涉及物品采购（不包括固定资产和低值易耗品）的费用支出应具备经办人、验收人、部门负责人或项目经理签字的手续。 第十二条 固定资产和低值易耗品的采购除其他要求外，还应到资产管理部门办理登记和领用手续。 第十三条 本制度第十、十一、十二条只是一般性的基本规则，同时还应遵循本规定的其他要求。 第四章 部门预算内费用支出的审批 第十四条 部门预算内费用支出原则上由部门负责人控制使用并批准，但下列第十五至十八条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。 第十五条 出差差旅费下列情况须报经批准： 1、单人预借差旅费或其他费用1万元以上的，须经公司主管领导审批；2万元以上的须经总经理审批；多人共同出差的按上述标准折算。 2、预借出国差旅费须经总经理审批（提供经公司批准的出国批件也可）。报销时经公司主管领导审查后报总经理审批。 3、符合乘坐飞机规定需要乘坐飞机的，须事先报经公司主管领导审批。 4、出差住宿费超标，能证明有特殊原因的可报经公司主管领导审批后报销。 第十六条 招待费（包括礼品费）的审批： 各部门的招待费，一次费用在1000元以下的的须经部门负责人和公司主管领导审批，1000元（包括1000元，下同）以上的由总经理审批。 第十七条 非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过2000元的须经公司主管领导审批，5000元以上的由总经理审批。 第十八条 大额度支出（不包括属于日常性、固定性的支出，如水电费、电话费、物业费等。由财务部门认定）。单项超过10000元以上的报公司主管领导批准，20000万元以上的报总经理批准。 第十九条 工程项目预算内费用支出原则上由项目经理控制使用并批准，但涉及第十八条和第十九条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。 第二十条 预算内工程项目管理费用须报批事项 （一）工程项目招待费，须经项目部主任和项目经理审批，特殊的业务招待费支出应由总经理审批。 （二）按规定提取（包括预提）各类预算节约奖（包括现场费用、人工时、施工采购费节约奖等）须经公司主管副总经理审查后报总经理批准，发放时如涉及到项目经理本人，须经公司主管领导审批。 (三)非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过20000元的须经主管公司领导审批，40000元以上的由总经理审批。 （四）固定资产购置严格按公司年度财务预算执行。工程项目预算中不设置固定资产购置项目。工程项目不得自行购置固定资产，如有特殊需要，须报经财务部门核准后报总经理批准。固定资产采购程序须按公司《固定资产管理规定》执行。 第二十一条 预算内施工、采购费及设计分包等报批事项。 （一） 施工、采购合同及设计分包合同的签定须按公司《项目