《审计实训流程部分底稿-复印并装订06.docVIP

资产负债表试算平衡表工作底稿 被审计单位：上海安琪儿食品有限公司 项目： 资产负债表试算平衡表 编制： A 日期： 2012.3.25 索引号： 6110 财务报表截止日/期间： 复核： B 日期： 2012.3.26 金额单位：人民币万元 项目 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数 借方 贷方 借方 贷方 货币资金 8600 交易性金融资产 应收票据 应收账款 20000 预付款项 1030 应收利息 应收股利 其他应收款 1432 存货 16600 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 可供出售金融资产 持有至到期投资 420 长期应收款 长期股权投资 2260 投资性房地产 固定资产 34460 在建工程 11500 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 220 其他非流动资产 合计 96522 资产负债表试算平衡表工作底稿 被审计单位：上海安琪儿食品有限公司 项目： 资产负债表试算平衡表 编制： 日期： 2012.3.25 索引号： 6110 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 2012.3 26 金额单位：人民币万元 项目 期末未审数 账项调整 重分类调整 期末审定数 借方 贷方 借方 贷方 短期借款 26000 交易性金融负债 应付票据 应付账款 8080 预收款项 1350 应付职工薪酬 700 应交税费 1400 应付利息 应付股利 其他应付款 2280 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 长期借款 11400 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 950 递延所得税负债 其他非流动负债 实收资本（或股本） 20000 资本公积 11870 盈余公积 5400 未分配利润 7092 合计 96522 利润表试算平衡表工作底稿 被审计单位：上海安琪儿食品有限公司 项目： 利润表试算平衡表 编制： A 日期： 2012.3.25 索引号： 6120 财务报表截止日/期间： 复核： B 日期： 2012.3.26 金额单位：人民币万元 项目 审计前金额 调整金额 审定金额 借方 贷方 一、 营业收入 52526 减：营业成本 39461 营业税金及附加 773 销售费用 2400 管理费用 4155 财务费用 1532 资产减值损失 150 加：公允价值变动损益 投资收益 232 二、 营业利润 4287 加：营业外收入 183 减：营业外支出 48 三、 利润总额 4422 减：所得税费用 1200 四、 净利润 3222 S股份有限公司（以下简称“上海安琪儿食品有限公司”）为一家生产和销售机器设备的上市公司。ABC会计师事务所的A和B注册会计师负责审计上海安琪儿食品有限公司201