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中视传媒股份有限公司全面财务报表分析 摘 要 会计报表是企业根据日常会计核算资料归集，加工整理，定期编制的总括反映会计主体在某一特定日期的财务状况和一定时期经营成果，现金流量的表式文件。会计报表至少应当包括资产负债表，利润表，现金流量表，所有者（股东）权益变动表和附注五个部分。随着会计报表在经营活动中的重要性日显突出，不仅企业内部的管理者需要通过会计报表来了解本企业的经营状况，与企业有关的外部人士，诸如投资方、债权人、国家管理部门也需要借助会计报表来了解和监督企业的财务状况。因此准确阅读并分析会计报表即成为企业中高层管理人员必备的基本修养和技能。通过对会计报表准确、全面、系统地进行分析与评价，才能及时发现企业经营的财务风险，并及早争取有效对策。精于阅读和分析会计报表将有助于企业管理者和企业相关利益人士了解企业经营状况并确保企业保持良好运营态势。会计报表 分析 irmanager@ 联系地址：上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦17层A座 4、公司注册地址：上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦17层A座 公司办公地址（沪）：上海市浦东新区福山路450号新天国际大厦17层A座 邮政编码（沪）：200122 公司办公地址（京）：北京市朝阳区西大望路1号温特莱中心B座22层 邮政编码（京）：100026 公司国际互联网网址： 公司电子信箱：ctvoffice@ 5、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》和《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：董事会秘书处 6、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：中视传媒 公司A股代码：0086 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年6月6日 公司首次注册登记地点：江苏省工商行政管理局 公司第1次变更注册登记日期：2002年5月31日 公司第1次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2011年7月4日 公司最近一次变更注册登记地址：上海市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：310000000083478 公司税务登记号码：地税沪字310115739764252 国税沪字310115739764252 公司组织机构代码2 公司聘请的会计师事务所名称：信永中和会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区朝阳门北大街8号富华大A座9层 资产负债表的项目分析： 资产项目分析 流动资产类项目分析： 1、货币资金 货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。商业企业在经营过程中，大量的经济活动都是通过货币资金的收支来进行的。例如：商品的购进、销售，工资的发放，税金的交纳，股利、利息的支付以及进行投资活动等事项，都需要通过货币资金进行收付结算。同时，一个企业货币资金拥有量的多少，标志着它偿债能力和支付能力的大小，是投资者分析、判断财务状况的重要指标，在企业资金循环周转过程中起着连接和纽带的作用。因此，商业企业需要经常保持一定数量的货币资金，既要防止不合理地占压资金，又要保证业务经营的正常需要，并按照货币资金管理的有关规定，对各种收付款项进行结算。在流动资产中，货币资金的流动性最强，并且是唯一能够直接转化为其他任何资产形态的流动性资产，也是唯一能代表企业现实购买力水平的资产。应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。存货区别于固定资产等非流动资产的最基本的特征是，企业持有存货的最终的目的是为了出售，不论是可供直接销售，如企业的产成品、商品等；还是需经过进一步加工后才能出售，如原材料等。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。正在建设尚未竣工投入使用的建设项目。 在建工程，企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程支出。预收账款核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。固定资产当比值小于1.17时说明本期的收入有一部分没有收到现金企业通过经营活动产生的利润所分配给股东的股利在，也可认定经营活动净现金流在；同时，融资活动应支付的利息，说明企业表明企业所生产的产品适销对路、市场占有率高、销售回款能力较强，同时企业的付现成本、费用控制在较适宜的水平上表明企业扩大再生产的能力较强、产业及产品结构应有所调整、参与资本市场运作、实施股权及债权投资能力