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搞懂财务增利润 搞懂财务增利润 搞懂财务增利润 搞懂财务增利润 主讲嘉宾 曾国庆 本节主要内容 案例探讨与启示 资金管理中常见的问题 企业资金C2C模式的应用 资金管控工具 资金流改善的具体措施 给职业经理人几点忠告 * 搞懂财务增利润 * 1 探讨 * 搞懂财务增利润 * 看看他们… * 搞懂财务增利润 * 爱多出售 巨人消失 顺驰转嫁 长虹依旧 启示录 亏损不可怕,怕的是没有资金 倒闭企业最本质特征:资金链断裂 不重视、不关心财务的结果 * 搞懂财务增利润 * 2 资金管理常见问题 * 搞懂财务增利润 * 坐支资金 公私不分 短融长投 挪用资金 不能量入为出 期票套现 3 资金C2C循环 * 搞懂财务增利润 * 现金 C1 股东 债权人 原材料 固定资产 生产作业 库存商品 应收账款 现金 C2 C2C三种运营结果 * 搞懂财务增利润 * 结果1: 结果2: 结果3: C1 C2 C1 C2 C1 = C2 √ × 4 资金管控利器 * 搞懂财务增利润 * 资金预算 1.市场调查,确定销售目标及收现率 2.确定其他现金收入,计算总收入 3.界定库存标准,计算本期采购支出 4.依据本期费用预算,界定现金性费用支出 5.依据公司投资计划,界定本期投资支出 6.确定资金余额(期初+本月收款-本期支出) 7.测算公司正常经营周转金 8.确定资金缺口(资金余额-正常周转金) * 搞懂财务增利润 * 编制步骤 6 强化资金流具体措施 收支两条线,打造“三个一”工程 以收现率为前提,以回款为基数计算提成 压缩开支或推迟付款 盘活呆滞、闲置资产 * 搞懂财务增利润 * 给经理人几点忠告 现金第一,利润第二,份额第三 公私划清界限,量入为出 紧盯现金流量 * 搞懂财务增利润 * 搞懂财务增利润 搞懂财务增利润 搞懂财务增利润 搞懂财务增利润
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