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第二节 信用形式 一、商业信用 （一）理解 商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款或预收货款等形式提供的信用。 信用形式——赊销商品、委托收款、分期付款、预付定金 商业信用是直接同商品生产和商品流通相联系的，直接为产业资本循环和商业资本循环服务。 主要通过记账、商业本票、商业汇票来载明债权债务关系。 （二）商业信用的特点 １、商业信用的主体是经济企业。 ２、商业信用的客体是商品资本（非货币资本）。 ３、商业信用的规模和产业资本的动态是一致的。 4、 商业信用属于直接信用。 （三）商业信用的局限性 １、商业信用在使用范围上的局限性（主要指信用能力）。 ２、商业信用在规模和数量上的局限性。 ３、商业信用在授信方向上的局限性。 ４、商业信用在期限上的局限性。 （四）我国的商业信用 商业信用在东西方都有很古老的历史，通过票据使商业信用规范化则是从西方开始的。12世纪的意大利，商业票据在城市中已经广泛地使用。 中国商业信用在奴隶社会即已产生，但直到近代，工商企业之间的商业信用仍未规范化，习惯上不是使用规定形式的票据，而是采取“挂账”的办法，即在账簿上记载债权债务关系，没有票据及其票据流通，商业信用的规模和范围就更加受到限制。 新中国建立以后的1955年以前，商业信用在我国是允许存在的，这对恢复国民经济和实现对私有制的改造发挥了积极作用。但到了1955年3月，国家规定：国营企业之间禁止提供商业信用。后来虽然陆续开放了一些特准的项目，但项目非常有限，非经国家批准的商业信用一直是被禁止的对象，但实际上是禁而不止的，这种信用形式表现出顽强的生命力。1979年以后，禁止商业信用的方针有所改变，以扩大企业自主权为中心的城市经济改革展开以后，商业信用蓬勃地发展起来了。但是，直到20世纪90年代初，我国的商业信用依然很不规范，80年代企业之间的“三角债”现象十分普遍，这在很大程度上阻碍了商业信用的进一步发展。1995年10月，《中华人民共和国票据法》颁布。《票据法》明确规定了在商业票据开出与使用过程中各当事人的权利与义务，规定了商业票据中必须记录的条款，这对于我国商业信用的规范化发展起到了非常重要的作用。 二、银行信用 （一）理解 银行信用是指银行及其他金融机构以货币的形式提供的信用。 存款——银行——贷款 银行信用是在商业信用发展到一定阶段的基础上，克服了商业信用的局限性而产生和发展起来的。它的产生对资本主义商品经济发展起到了巨大的推动作用，并且已经成为整个信用制度的核心和主体。 （二）银行信用的特点 １、银行信用具有广泛的可接受性。 ２、银行信用可提供全面的信用服务。 ３、银行信用具有广泛的兼容性（其他信用可包括其中）。 ４、银行信用具有可控性。 5、 银行信用属于间接信用。 （三）银行信用发展的新趋势 越来越多的借贷资本集中于少数大银行手中；银行规模越来越大，贷款数额增大，贷款期限延长；银行资本与产业资本的结合日益密切；银行信用提供的范围也在不断的扩大；银行信用在整个社会信用关系中，不管是金额还是范围都占据绝对的优势。 在信用体系中，商业信用是信用制度的基础，银行信用是信用制度的主导与核心。 （四）我国的银行信用 在我国社会主义经济中，银行信用一直是最基本的信用形式。在经济体制改革以前，我国长期实行单一的银行信用，把全部信用集中于一个银行，企业只能在一个银行的某一分支机构开立账户，并与之发生信用关系，此外不允许任何其他信用形式的存在。这个时期的银行信用具有两方面的特点：一是银行信用范围狭窄，除发放农业设备贷款外，只限于流动资金贷款，而且只满足流动资金中季节性、临时性的贷款需要。基本建设投资、企业固定资金和定额流动资金都由财政拨款，而发展服务、旅游、科技等第三产业的资金需要，则被视为银行信用的禁区。这样，在体制改革前，资金分配的主要渠道是财政，银行信用处于“拾遗补缺”“填平补齐”的辅助地位。二是银行信用的业务种类单一，仅限于存、贷业务。银行的其他服务业务，如信托咨询、信用评估等中间业务很少开展，极大地限制了银行信用作用的发挥。 十一届三中全会以后，随着经济体制改革的深化，旧的银行信用体制也面临改革的局面。从1981年起，除行政事业和少数项目外，全面推行基本建设投资由银行贷款的制度；银行有选择性地对企业发放中长期设备贷款，并对服务、科技、卫生等部门发放贷款，从而大大地扩大了银行信用的范围。与此同时，银行的业务种类得以扩充，开辟了新的存、贷款种类，发展了信托、咨询等多种中间业务，银行信用日益渗透到社会再生产的各个环节。1994年，经国务院批准，我国国有专业银行改组为自主经营、自负盈亏、自我发展、自担风险、自我约束、自求平衡的国有商业银行，引进了市场竞争机制，出现了以国有商业银行为主，多种形式银行金融机构平等竞争、共同发展的大好局面。从2004年