襄汾农村商业银行监管评级定量和定性评价标准解析.docVIP

襄汾农村商业银行监管评级定量和定性评价标准 一、资本充足 （一）定量指标（50分） 1.资本充足率（40%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 2.一级资本充足率（20%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 3.核心一级资本充足率（10%） 高于最低监管要求的1.2倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.2倍：60分至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 4.杠杆率（30%） 高于最低监管要求的1.4倍：100分； 最低监管要求的1倍至1.4倍：60至100分； 最低监管要求的0.6倍至1倍：0分至60分； 低于最低监管要求的0.6倍：0分。 注：（1）资本充足状况各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。 （2）资本充足率监管要求，包括最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求。 （3）资本充足状况各定量指标，在《商业银行资本管理办法（试行）》有关监管标准的实施过渡期，由银监会确定每年的最低监管要求；过渡期结束后，根据银监会相关制度办法确定最低监管要求。此外，银监会可以根据监管需要，适时调整针对某类银行的最低监管要求。 （4）各指标上下限指标均包含本数，下同。 （5）区间数值按照线性法折算实际得分，下同。 （6）资本充足率低于最低监管要求的银行，其综合评级结果原则上不应高于3级。 （二）定性因素（50分） 1.银行资本质量和构成（8分） 主要考察资本的质量，资本构成的稳定性、市场价值及其流动性。 评分原则：（1）核心一级资本在资本中的比重越高，资本构成越稳定，评分应越高。 （2）分析核心一级资本构成的稳定性，如果存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。 （3）分析其他一级资本和二级资本的稳定性（主要是债务性资本的市值变动和超额贷款损失准备的计提情况），稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。 （4）资本构成要素存在不稳定性，可能对银行承受风险能力造成不利影响的，得分应低于5分。 2.银行整体财务状况及对资本的影响（8分） 主要分析财务状况对资本的影响。在评价银行整体财务数据准确性与真实性的基础上，重点分析银行的盈利质量和盈利对资本补充的能力。 评分原则：（1）银行财务状况不佳（出现亏损）可能对银行资本充足状况形成不良影响的，（1）银行如果缺乏明确的资本管理政策，没有建立资本约束机制的，得分应低于分。（）银行累积未分配利润为负数而进行利润分配的，不得分银行资本充足率未达到监管要求而进行利润分配的，不得分。 80%以下：100分 80%至100%：100分至60分 200%至100%：0分至60分 200%以上：0分 3.单一客户贷款集中度/单一集团客户授信集中度（25％） 单一客户贷款集中度： 4%以下：100分 10%至4%：60分至100分 15%至10%：0分至60分 15%以上：0分 单一集团客户授信集中度： 10%以下：100分 15%至10%：60分至100分 20%至15%：0分至60分 20%以上：0分 注：此项指标采用孰低法计值，即评级得分取两项指标得分中较低的分值。 4.全部关联度（15%） 10%以下：100分 50%至10%：60分至100分 100%至50%：0分至60分 100%以上：0分 5.拨备覆盖率（25％） 300%以上：100分 150%至300%：60分至100分 100%至150%：0分至60分 100%以下：0分 注：（1）资产质量各定量指标采用每年的季度算术平均值作为评级依据。季度指标逐步恶化的银行，应综合分析风险趋势，在原评分基础上酌情扣分。 （2）逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过200%的，资产质量定量指标总分不得高于20分。 （二）定性因素（60分） 1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势（分） 主要考察银行不良贷款总量和不良贷款率及其变化趋势。具体分析银行不良贷款余额的升降原因，区分存量和增量因素的影响；具体分析不良贷款比率升降的原因，区分“分子”和“分母”因素的影响评分原则： 2.信用风险资产集中度（分） 3.信用风险管理的政策、程序及其有效性主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性，包括贷款“三查”制度、审贷分离的贷款审查审核程序和信贷风险管理制度等能否有效遏制不良贷款的发生。通过不良贷款增量的原因分析，判断信用风险