《卫生系统固定资产管理办法.doc

固定资产管理办法 为规范医院固定资产管理，提高固定资产使用年限。防止资产流失，确保医院财产安全，特制定本办法。 一、申报程序 由各科室写出书面申请，经院务委员会研究，报请院长签字同意方可购置。 二、报销程序 1.经办人购入固定资产后，须在原始单据上签字并注明用途。 2.部门管理员验收签字，并填制增减凭单，登记固定资产明细账。 3.科室负责人签字。 4.固定资产总管理员签字。 5.院领导签字。 6.出纳员报销记账。 7.会计登记核算。 三、使用管理 各科室管理员须严格履行职责，认真做好固定资产日常管理，随时检验固定资产使用管理情况。发现问题及时处理，若损失严重，及时报告相关领导。出现人为破坏现象，将追究相关人员的责任。 四、新增（报损）程序 对于新增固定资产，医院要在当月入账，不得漏登，要认真负责。对于应报损的固定资产，须经各相关负责人签字同意后，由部门管理员填写报损单方可报损。同时要及时处理账目，任何人不得擅自报损固定资产。调入调出的固定资产，须办理相关手续并及时处理账目。 总之固定资产管理要做到以下四点： 1.及时登记账目。 2.帐物相符。 3.帐卡相符。 4.账账相符（明细账、总账、会计账数据相符） 五、此办法自公布之日起执行。 固定资产管理人员分工制度 医院固定资产实行三级管理，即：医院财务科为一级管理部门（总管理员为一级管理员），各科室为二级管理部门（各科室主任为二级管理员），具体使用人为三级管理员。 一级管理部门的职责：1.负责固定资产的投资规划、资本预算、招标、构建、增减变动的台账登记、日常管理等。2.负责制定固定资产管理的相关制定，推动固定资产专项预算，完善对资产管理员的监控机制，并监督各项管理制度的执行。 二级管理部门的职责：1.负责对该科室固定资产增加、减少事项的真实性合理性进行审核；2.二级资产管理员负责所属科室固定资产的日常管理工作，如实反映本科室固定资产的使用情况。 使用人职责：有效使用资产，同时负责使用资产的安全、完整。 固定资产内部控制管理制度 为严格做到帐实一致，确保固定资产的安全与完整，进一步监督固定资产的合理使用，提高固定资产使用效率。特制定如下内部控制管理制度： 医院固定资产管理实行三级管理，即：医院财务科为一级管理部门（总管理员为一级管理员），业务科室为二级管理部门（业务科室负责人为二级管理员），具体使用人为三级管理员。 一级管理部门职责：1、负责固定资产的投资规划、资本预算、招标、购建、增减变动的台帐登记、日常管理等。2、负责制定固定资产管理的相关制度，推动固定资产专项预算，完善对资产管理员的监控机制，并监督各项管理制度的执行。 二级管理部门职责：1、负责对该部门固定资产增加、减少事项的真实性合理性进行审核：2、二级资产管理员负责所属部门固定资产的日常管理工作，如实反映本部门固定资产的使用情况。 使用人职责：有效使用资产，同时负责所使用资产的安全、完整。 日常管理的内部控制制度 固定资产内部管理的主要流程 医院固定资产申购必须以医院中层领导讨论通过为依据，其内部管理操作的主要流程如下： 各职能科室上报项目→医院领导审核确认→院委会通过医院采购程序研究通过购买→一级资产管理员组织登记验收→财务与一级资产管理员同时办理入帐手续→资产管理员将设备分配到各处→二级管理员或使用人接纳→固定资产日常管理→报废清理。 1、固定资产添置 固定资产添置包括购入和接受馈赠的固定资产。固定资产添置年底和业务科室提出申请表购入什么样的设备报送一级管理部门、财务管理部门上报院长，院长批准后正式列入医院次年计划。 固定资产购入，一级管理部门根据计划，按医院采购程序进行购买，其后须由资产管理员组织统一验收入库。 2、固定资产领用 二级管理员或使用人领用固定资产，须填写固定资产领用单，之后一级资产管理员及时完成登记工作，领用人及时核对接纳。 3、固定资产记录管理 一级资产管理员：当固定资产验收入库或报废手续形成之后，一级管理员负责登记固定资产增减变化，其要求按管理软件设置的要求输入资产登记项目，即财产编号、物品名称、型号、购买日期、已使用年限、数量、原值、使用状态、二级管理员或使用人、日期、存放地点等。 （1）、二级资产管理员：要及时财务查看本人固定资产变动情况，如有接纳的错误及时反馈一级管理员核对。当不正确的公布超过70天（含节假日在内），其一切责任及经济损失主要由已接纳或签字确认的二级管理员负责。 （2）、使用人：要及时查看本人领用固定资产的增减变动情况，如有资产签字错误，应及时反馈一级或二级管理员纠正。当不正确的数据公布超过70天时，其一切责任及经济损失全部由签字确认的使用人负责。 固定资产责任追究制度 为规范医院固定资产管理，提高