业企内部控制配套指引全套（规范 指引 解读）__大学毕设论文.doc

企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 企业内部控制解读 （三合一全套版） 国泰会计师事务所 葛炳法整理编辑 企业内部控制基本规范 企业内部控制配套指引 企业内部控制解读 （三合一全套版） 总目录 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会 关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知 4 企业内部控制基本规范 4 第一章 总 则 4 第二章 内部环境 5 第三章 风险评估 6 第四章 控制活动 7 第五章 信息与沟通 8 第六章 内部监督 8 第七章 附则 9 关于印发企业内部控制配套指引的通知 10 企业内部控制应用指引 11 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 11 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 12 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 14 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 15 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 18 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 19 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 22 企业内部控制应用指引第8号——资产管理 25 企业内部控制应用指引第9号——销售业务 27 企业内部控制应用指引第10号——研究与开发 29 企业内部控制应用指引第11号——工程项目 30 企业内部控制应用指引第12号——担保业务 34 企业内部控制应用指引第13号——业务外包 36 企业内部控制应用指引第14号——财务报告 38 企业内部控制应用指引第15号——全面预算 40 企业内部控制应用指引第16号——合同管理 42 企业内部控制应用指引第17号——内部信息传递 44 企业内部控制应用指引第18号——信息系统 46 企业内部控制评价指引 48 企业内部控制审计指引 51 解读《企业内部控制基本规范》 79 内控的概念 79 内部控制规范的建设现状 80 总则和附则 81 内部控制要素解读 84 内部控制设计与评价 90 资金内部控制 97 采购内部控制 105 存货内部控制 110 销售内部控制 116 工程项目内部控制 120 固定资产内部控制 127 无形资产内部控制 133 投资内部控制 138 筹资内部控制 144 全面预算内部控制 151 成本费用内部控制 157 业务外包内部控制 170 对子公司的控制 173 财务报表的编制和披露的控制 176 人力资源内部控制 178 信息系统的内部控制 181 衍生工具内部控制 184 企业并购内部控制 188 关联交易内部控制 194 内部报告相关控制 198 企业内部控制评价 205 企业内部控制鉴证指引 213 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》 219 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》 224 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第3号——人力资源》 229 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》 233 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第5号——企业文化》 237 财政部会计司解读1《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》 241 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》 254 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第8号——资产管理》 258 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》 267 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第10号——研究与开发》 271 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第11号——工程项目》 273 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》 285 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第13号——业务外包》 290 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第14号——财务报告》 293 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》 299 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》 306 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递》暂缺 309 财政部会计司解读《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》 309  财政部 证监会 审计署银监会 保监会 文件 财会【2008】7号 财政部 证监会 审计署 银监会 保监会 关于 印发《企业内部控制基本规范》的通知 中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监督局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关