水利行业内部控制制度建设.docVIP

第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 1 页 范文：________ 水利行业内部控制制度建设 单位：______________________ 部门：______________________ 日期：______年_____月_____日 第 PAGE 页 共 NUMPAGES 页 水利行业内部控制制度建设 内部控制制度，是指单位为了提高经营管理效率，保护财产、物资的安全和完整，遵守国家法律法规，保证财务会计等相关信息的真实性、准确性、及时性和可靠性，而由单位全体人员共同完成的一项相互制衡，权责明确、动态改进的管理程序。水利行业内部控制制度的建立和完善是适应水利发展与改革的需要，是水利单位内部管理的重要组成部分。我国水利改革发展已从传统水利走向现代水利，深刻强化我省水利行业内部控制制度是做好新时期水利工作的重要前提。 一、建立水利行业内部控制制度的目的 1.实现水利行业可持续发展的需求 这是水利行业内部控制制度的基本目标。党的十六大以来，中央财政以科学发展观为指导，认真贯彻落实国家发展“三农”的经济政策，不断改革财政支出结构，增加中央财政在促进“三农”经济发展的资金投入量，xx-xx年，中央财政“三农”投入累计超过6万亿元。我国是农业大国，农业是国家的根本，而水利又是农业的基础，所以只有把水利行业的可持续发展与国家的可持续发展战略有机结合起来，才能够在水利行业发展管理中创造长久价值。 2.提高水利行业管理效率的要求 根据目前我国水利行业大发展形势，迫使水利行业必须结合自身所处的特定的行业背景，有效的建立健全水利行业内部控制制度，不断提高水利行业发展与改革的管理效率。面对中央财政“三农”投入从数量、比重、速度上的不断上升的现状，我们水利事业的发展正处在中央财政对“三农”投入稳定增长保障机制的大好环境之中。水利行业只有充分发挥内部控制制度的作用，管好用好这部分资金，不断提高水利行业发展与改革的管理效率，才能确保水利行业的可持续发展。 3.提高水利行业信息质量的要求 水利部门应建立有效的信息交流渠道，确保各类信息的正确传达，保证信息的真实、准确、及时、完整、可靠和可获性以及信息前后应具有连续性。只有这样，获得的信息才能为水利部门制定单位发展目标、发展规划提供可用的信息保障。 4.维护水利行业资产完整性和安全性的要求 资产是否具有完整性、安全性，直接关系到国家、单位和职工的切身利益。只有单位资产的完整性、安全性得到保证，才能够为水利单位的可持续发展提供物质保障。健全完善的内部控制制度从制度上、程序上加强了对单位资产的管理。 5.遵循国家法律法规的要求 水利行业内部控制制度要求行业的发展必须遵循国家法律法规的基本框架，在遵纪守法的基础上实现行业自身的发展。近几年，中央财政一直在加大财政转移支付的力度，以“三农”经济发展为中心的农村基础设施建设不断深入，农村水利基础设施建设作为“三农”经济发展的基本保障，中央财政在灌区节水改造、病险水库除险加固等民生水利基础设施建设中安排了大量的专项资金。专项资金的管理标准高，国家财政、审计部门的监督检查严格，为用好管理好专项资金，更加严格的要求我们水利部门遵循国家的法律法规、财经政策，建立完善的内部控制制度。 二、水利行业内部控制制度的内容 1.建立良好的控制环境 ①树立水利行业风险理念，分析行业中的各级风险，确定这些风险的可接受水平，以及风险发生时应采取的必要步骤。 ②水行政管理部门职能的有效发挥，加强对水利工程管理重大决策的参与和监督力度，不断评审内部控制制度系统的有效性。 ③提高内部控制觉悟，无论是水利行业决策管理人员还是水利资金的投资者以及水利工程建设者都要提高执行内部控制制度的责任意识。 ④提高水利行业人员的职业道德水平和胜任水利工作的能力。 ⑤完善水利行业的组织结构设计，应建立有利于提升行业管理效能、保证信息交流通畅的组织结构设计模式。 ⑥合理分配权力和职责，比如，授权应当适当、对权力应有监督等。只有明确的责任与授权关系，才能够确保所委派的责任能有效地执行。 2.进行合理的风险评估 任何风险都有双面性，积极方面的影响和消极方面的影响，但在内部控制中通常将风险界定为消极方面影响的可能性。风险外部风险和内部风险。经济、自然、政治、社会等因素构成外部风险，组织结构、人员素质、业务流程、信息系统等因素构成内部风险。由于风险的存在，风险评估就会随着风险的变化而发生改变，使得单位的内部控制不得不随时进行适当的调整，及时合理的控制出现的风险。 3.实行有效的控制活动 有效的控制活动能够指导单位管理人员按照合理的管理模式、方法和程序，防御解决风险，以保证单位管理计划的顺利实施。单位的控制活动主要包括：领导审批权利的分级、固定资产的控制管理、低值易耗品的控制管理、单位人