务财管理论文关于上海园林工程有限公司现金管理的研究报告--本科毕业设计论文.docVIP

目 录 一、上海园林工程有限公司简介 3 二、认清库存现金的使用范围 3 （一）库存现金的定义 3 （二）库存现金的使用范围 4 三、确定最佳现金持有量 4 （一）确定最佳现金持有量的意义 4 （二）如何测定最佳现金持有量 5 四、做好现金的预算工作 5 （一）做好现金的预算工作的意义 5 （二）现金预算编制的方法 5 五、企业现金管理存在的问题 6 （一）使用现金 现金交易频繁 6 （二）无库存现金限额 6 （三）无库存现金限额 7 六、企业加强现金管理的内部控制的建议 7 （一）加强库存现金限额管理 7 （二）完善法律法规尽快修改现金管理暂行条例 7 （三）定期对企业内部控制的有效性进行审核 7 （四）进行日清日结 8 参考文献 9 致谢 10 摘 要：现金是企业生产经营过程中不可缺少的一部分,也是企业必不可少的资产。 具有变现能力强、流动性强、有广泛的使用性, 能够满足生产经营, 投资等活动。企业拥有足够的现金可以降低风险, 保证公司资金的流动性，而且还可偿还债务。但是企业拥有过多的现金，会导致企业的盈利能力变差,。企业现金持有过多, 会导致企业的整体收入下降, 同时企业的成本也会随之增加。所以企业要认清库存现金的使用范围，加强对现金收支、结余的管理, 确定最佳现金持有量，注意做好现金预算，建立和健全现金的内控制度, 对保证现金使用的合法性和有效性具有现实意义。 　 关键词：现金管理；现金预算；内部控制. 关于上海园林工程有限公司现金管理的研究报告 上海园林工程有限公司简介 上海市园林工程有限公司创建于1954年，现隶属于上海园林集团公司，是一家具有58年历史的园林绿化、古建筑建设史的资深企业，也是沪上唯一同时拥有古建筑、园林绿化、土石方国家一级施工资质，风景园林设计专项甲级,且具备装饰施工二级，工程咨询单位丙级，文物保护工程施工三级，园林绿化养护和体育场地设施施工（三级）的综合性施工企业。公司绿化队伍有300多人，公司成立以来，勇于开拓，锐意进取，励精图治，全面发展。本着重合同、守信誉、质量第一、诚信第一的企业理念服务于社会。公司下设工程部、设计部、行政部、财务部。 工程部，负责工程项目技术管理，合同管理，编制工程计划，负责工程招标投标工作。对施工过程中检查、指导控制。负责工地现场的管理协调工作，落实工程质量。承揽各种绿化工程，包括广场施工、假山工程、小区园林工程。 设计部，设计工程项目的全套施工图的设计并安排相关人员电脑绘制图纸。负责设计方面在施工过程中的解释，协助有关人员检查施工过程中的设计质量，贯彻设计意图承揽景观环境设计及手绘平面施工图，电脑设计外观环境及平面与效果图 。 行政部，负责人力资源的分析规划，根据各部门对人力资源的需求，作好员工的招聘、考核、选拔、调配、离职等工作。完善人力制度，档案管理、人事资料的登记。 财务部，财务管理职责；做好各项财务预算、控制、分析和考核工作；负责公司会计核算的组织及管理工作，审核会计凭证及各种对内、对外报送的财务报表；办理现金收支业务及银行结算业务。 二、认清库存现金的使用范围 （一）库存现金的定义 库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性。包括：现金、银行存款和其他货币资金。 （二）库存现金的使用范围 1、职工资，津贴，是指企业事业单位和机关，团体，部队支付给职工的工资和工资性补贴。 2、个人劳务报酬，指由于个人向企业，事业单位和机关，团体，部队等提供劳务而由企业，事业单位和机关，团体，部队等向个人支付的劳务报酬。 3根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。 　4、各劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。 　　5、购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。 　　6、出人员必须随身携带的差旅费。 　　7、算起点(1000元)以下的零星支出。超过结算起点的应实行银行转账结算，结算起点的调整由中国人民银行确定报国务院备案。 8、同人民银行确定需要现金支付的其他支出。 三、确定最佳现金持有量 (一) 确定最佳现金持有量的意义 最佳现金持有量，是指既能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小，又能够相对确保企业现金需求的最佳现金持有量。如果企业的现金持有量太大，在银行利率较低的情况下，就减少可企业对外投资的企业的现金资产就不能像其他资金一样获得大致相同的利润，从而导致企业的收入降低，成本增大。但是如果企业的现金持有量太小，就不能应付企业日常生活