德明財經科技大學內部稽核作業辦法.docVIP

德明財經科技大學內部稽核作業辦法 民國九十二年五月二十一日校務會議通過 民國九十二年六月二十日董事會議通過 民國九十六年月日會議 根據受檢單位隨內部稽核改善建議與辦理情形管制表提送之辦理改善作業相關文件或簽呈影本進行查驗。 若受檢單位辦理之改善作業無法以文件或簽呈影本表示者，將進行現場抽查確認。 確認改善建議事項屬一般缺失，不列入內部稽核異常改善管制單，而由受檢單位逕行列管改善之事項，稽核人員得以隨機抽樣方式，抽查其改善辦理情形。 第三十六條 完成所有內部稽核建議事項改善及複查之案件，應檢併內部稽核報告、內部稽核異常改善管制單及相關文件或簽呈影本，會簽校長。 第三十七條 內部稽核異常改善管制單及內部稽核報告於提出後均至少保存三年。 第七章　附則 第三十八條 本校依「私立學校會計制度之一致規定」第八章應訂定：現金及有價證券稽核作業辦法、財產管理稽核作業辦法、採購稽核作業辦法，另訂之。 第三十九條 本辦法經校務會議審議通過後，提董事會通過後，報教育部核備後，由校長公布施行，修正時亦同。 1