《2013太原山康电子有限公司附注.docVIP

太原山康电子有限公司 财务报表附注 (2013年12月31日) 一、企业概况： 本公司经山西省太原市工商行政管理局工商注册登记，领取140100200015583号企业法人营业执照，于1996年9月13日成立。 注册资本：人民币500万元整；实收资本：人民币500万元整；企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；住所：太原市杏花岭区解放路98号珠琳国际9层11、12、15号；法定代表人：张伟 ；经营范围：安全技术防范工程；机房防雷系统工程；消防工程；卫星接收设施安装；建筑智能化工程；电子产品、办公自动化设备、计算机耗材、蓄能型自发光疏散标牌的销售；安全防范门的销售、安装、技术服务、技术咨询及维修；灯具及电器产品的销售。（法律、法规禁止经营的不得经营，需经审批的未经审批前不得经营）*** 二、不符合会计核算基本前提的说明：无。 三、主要会计政策、会计估计的说明： 1、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他规定。 2、会计年度 会计年度采用公历制，自公历1月1日起至12月31日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、现金及现金等价物 现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款以及购买在3个月或更短时间内即到期或即可转换为现金的投资。 6、短期投资核算方法 短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。短期投资按取得时的实际成本计价。 7、存货的核算方法：(1)存货的分类：公司的存货包括原材料、。 (2)存货的计价方法：取得时以实际成本记账。 (3)低值易耗品的领用按摊销法。8、长期投资核算方法 长期投资包括股权投资债权投资及其他投资长期投资按取得时的实际成本计价。 、应收款项 本公司坏帐准备。 10、固定资产核算方法 固定资产按实际成本计价。固定资产的标准为：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期超过2年的，也应当作为固定资产。 固定资产折旧采用法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（％）确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下： 固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(%) 机器设备 5-10 9.7-19.4 其他设备 5 19.4 11、在建工程核算方法: 在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。 在建工程结转固定资产的时点：本单位建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 、收入确认原则销售商品收入，同时符合以下四项条件时加以确认： 同时符合以下四项条件时加以确认：14、企业所得税的会计处理方法 采用应付税款法核算所得税。 6238.21 银行存款 667431.51 3409125.22 合计 686505.64 3415363.43 2、应收票据 项 目 年初金额 年末余额 备注 银行承兑汇票 合计 3、应收账款 (1)按账龄分析如下: 账龄 年初金额 年末余额 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 2092198.43 100.00% 2509716.01 100.00% 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 2092198.43 100.00% 2509716.01 100.00% (2)主要债务人名单： 客户名称 金额 账龄 备注 山西省劳动教养管理局 2031498.86 1年以内 中国农业发展银行山西省分行 73220 1年以内 交通银行股份有限公司山西省分行 404997.15 1年以内 合 计 2509716.01 4、预付账款 (1)按账龄分析如下: 账龄 年初金额 年末余额 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 72136 100.00 230842 100.00 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 72136 100.00 230842 100.00 (2)主要债务人名单： 客户名称 金额 账龄 备注 山西鑫冠元有限公司 90000 1年以内 苏州科达科技有限公司 100000 1年