7-总帐查询[精].ppt

第七章 总账 教学目的与要求： 系统学习查询有关账簿资料的一般方法。 要求掌握查询总账、明细账、日记账和辅助账的一般方法，以及对会计数据进行联查和综合查询的方法。 7.1 总账查询 7.2 明细账查询 7.3 日记账查询 7.4 辅助账查询 7.1 总账查询 主要包括：三栏式总账查询、外币金额式总账查询、数量金额式总账查询等。通过查询总账可以总括地了解总账科目的期初余额、本期发生额和期末余额情况。 7.1.1 三栏式总账 通过三栏式总账查询功能，不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。 注意 ? 科目范围为空时，系统认为查询所有科目。 ? 如果需查询一至三级科目，可选择级次范围“1-3”，如果需查询所有末级科目，则应选中“末级科目”复选框。 ? 如果需查看明细账还可在“总账查询”窗口中单击“明细”按钮。 ? 如果需查询包含未记账凭证的总账，则应选中“包含未记账凭证”复选框。 ? 可将查询条件保存到“我的账簿”中。 7.1.2 外币金额式总账 外币金额式总账查询主要用于在总账系统初始化时已将会计科目的账页格式设置为“外币金额式”科目的总账资料的查询。针对外币金额式总账的查询既可以查询到“外币金额式”总账，也可以查询到“金额式”总账，同时还可以联查外币金额式明细账及相应的记账凭证。 7.1.3 发生额及余额表 发生额及余额表查询与总账查询基本相似，主要用于查询和统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。此处主要介绍未记账余额表的查询。 7.2 明细账查询 明细账查询与总账查询的操作步骤基本相同，主要用于查询二至五级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。明细账的查询格式主要有普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账等。 7.2.1 普通明细账 普通明细账查询主要用于平时按科目范围查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。 7.2.2 外币金额式明细账 外币金额式明细账查询主要用于在总账系统初始化时已将明细科目的账页格式设置为“外币金额式”会计科目的明细账资料的查询。针对外币金额式明细账的查询既可以查询到“外币金额式”明细账，也可以查询到普通式明细账，同时还可以联查外币金额式总账账及相应的记账凭证。 7.2.3 数量金额式明细账 数量金额式明细账查询主要用于在总账系统初始化时已将会计科目的账页格式设置为“数量金额式”科目的明细账资料的查询。针对数量金额式明细账的查询既可以查询到“数量金额式”明细账，也可以查询到普通式明细账，同时还可以联查相应的记账凭证。 7.2.4 多栏式明细账 在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。一般地，负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额，资产、费用类科目分析其下级科目借方发生额，并允许随时调整。 7.3 日记账查询 主要包括：查询现金日记账、银行存款日记账及资金日报表。 7.3.1 查询现金及银行存款日记账 现金日记账及银行存款日记账查询功能，既可以查询某一天的现金或银行存款日记账，也可以查询某一个月份的现金及银行存款日记账。在系统中如果要查询现金及银行存款日记账除了要在总账系统中 “系统初始化”的“会计科目” 设置中将“现金”和“银行存款”科目设置为“日记”账外，还必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中将“现金”科目指定为“现金总账科目”，将“银行存款”科目指定为“银行存款总账科目”，否则将不能完成查询现金及银行存款日记账的操作。 7.3.2 资金日报表 资金日报表是反映某日现金、银行存款发生额及余额情况的报表，在企业财务管理中占据重要位置。在手工方式下，资金日报表由出纳员逐日填写，反映当天营业终了时现金、银行存款的收支情况及余额。电算化方式下，资金日报表功能主要用于查询、输出或打印资金日报表，提供当日借、贷金额合计和余额，以及发生的业务量等信息。 7.4??辅助账查询 辅助账查询和管理功能主要包括：部门、个人往来及项目核算等账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出等。如果用户在总账系统的选项中将客户往来及供应商往来款项核算设置为在总账系统核算则还可以在总账系统中查询到客户往来及供应商往来科目的明细账、余额表等。