開题报告-国际贸易中信用证欺诈及其防范.docVIP

开题报告-国际贸易中信用证欺诈及其防范 一、论文（设计）选题的依据（选题的目的和意义、该选题国内外的研究现状及发展趋势等） （一）选题目的和意义 信用证是现代国际贸易中一种非常重要的结算方式（据国际商会统计，采用信用证作为支付手段的，占日常国际贸易的70%以上），它较好的解决了国际贸易中的商业信用危机问题，极大的推动了国家贸易的发展，但信用证绝不是一种无懈可击的支付方式，银行信用不可能完全取代商业信用也不可能完全避免商业风险。因此，不可避免的存在着各种风险，近年来在贸易实践中不断发生信用证纠纷和欺诈案件，给信用证的各有关当事人带来了一定的风险。 近年来，许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐患逐渐显现。如1993年衡水农行备用信用证业务诈骗金额高达100亿元，中国银监会主席刘明康对最近银行业出现了一些丑闻和重大案件，总结了三个“80%现象”：一是职务犯罪增多，尤其是一把手犯罪问题严重，涉案金额大幅度上升，和往年相比，增长率接近80%；二是80%的银行案件发生在基层银行；三是内外勾结案件增多，占案件量的80%，对近期银行金融机构大要案贫乏的现象，钟伟教授指出：操作风险同样要引起高度重视。 随着国际贸易的进一步发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向进出口商提供更有竞争力的付款方式，本人认为有理由也有必要再这里探讨分析一下信用证这种支付方式以及目前的最新发展。同时，由于信用证自身存在的理论上的缺陷（即“独立抽象性”原则）造成了近年来信用证诈骗案件的不断发生，而且，信用证诈骗犯罪的跨国性、涉及国际管理、法律适用性、程序复杂、费用较高、追击难度大、加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性加重了风险防范和监管的难度。所以本文也在研究国内外先进理论和实践经验的基础上，结合我国实际国情和对外贸易背景，总结了几种信用证风险的防范方法和措施，从而使这种工具能更好地为我国的贸易发展而服务。研究其风险和防范对我国对外贸易有着重要实践意义信用证经过几个世纪的发展，已成为国际贸易通用的结算方式，也是重要的融资方式，在国际贸易结算和融资中倍受青睐，近年来结算份额保持在40%以上并呈上升趋势。在经济发达国家信用证结算量更是占到国内外贸易结算总量的60%以上从流程的发展趋势和UCP600的部分变更条款来看，越来越简化是个趋势，即所提交的单据只要没有实质上对信用证规定条款的抵触，即视为符合信用证。论文拟采用实证分析法、历史分析法、归纳分析法并注意采用最新数据和经济学理论等加以研究 2、采用先简单后复杂的研究方法。对于信用证风险问题的研究，先从某一案例出发,定义模型，然后,逐步扩展，与深入探讨如何回避信用证风险。 3、重视案例研究。从国内外信用证成功和失败的案例中，发现问题、分析问题，归纳和总结出具有共性的东西,最终确定解决问题的方法。 4、理论和实践相结合。将研究工作与企业国际贸易实践相结合，进行实证研究，在实践中丰富和完善，研究出具有科学性和实用性的成果。 （二） 准备情况及主要措施 刘露露.我国国际贸易中信用证支付方式的主要风险及防范措施研究[D]西北大学,2007.胡美伦.信用证交易欺诈及风险法律研究求索[J].200.12 [3] 李霞.我国出口商在信用证支付下的风险与防范措施[J].北方经济.2007. 危英论国际贸易结算方式最佳选择[J]求索2007年(11) [5] 彭日峰.从一起信用证加电汇支付纠纷看国际贸易结算的风险与责任[J]. 国际市场, 2009, (05) :36-37哈冰.如何避免信用证项下的软条款陷阱[J].管理科学.200.2。文绪武.UCP600新体制下的信用证欺诈与银行风险防范[J]经济师, 2008,(01). 蔡列娜.信用证软条款风险及规避机制探讨[J]. 商场现代化, 2009,(01)倪鑫.信用证软条款欺诈问题分析[J] 世界贸易组织动态与研究, 2009,(02) .朱佩珍.信用证软条款的常见形式及其风险防范[J]. 上海商学院学报, 2008,(04)谈晓颖.国际贸易中信用证欺诈探析[J]理论界,2007,(08). 余皓洁.论信用证“欺诈例外”原则适用的局限性及改进[J]商业时代, 2008,(02) 毛小玉.?论国内信用证在贸易结算中的推广应用[J].?金融理论与实践,?200,?(8):?51-53 [14] 肖海霞.浅析信用证欺诈的原因及防范措施[J].对外经贸实务,2008(1).张德新.UCP600下信用证软条款的识别与对策[J].财会月刊,2008(8)任改玲.UCPP600实施对我国外贸企业单据处理的影响[J].对外经贸实务,2008(7)张素珍. 谈信用证新审单