(2013年度预算试点及绩效考核方案.docVIP

试点背景 全面预算管理主要有规划功能、控制功能、沟通与协调功能、激励与约整功能，公司业已连续五年进行了预算编制工作，受制于整体管理水平与管理现状，目前预算推动较为艰难，仍停留在预算规划阶段，为更好地推进公司预算管理进程，有效发挥预算的其他三项功能作用，2013年度拟对管理团队稳定、基础管理工作较完善、生产产品相对规模化、集约化的***公司为突破口，进行试点工作。 预算管理模式 根据公司的组织架构，***公司作为公司的生产制造型子公司，主要的职能是在安全生产的前提下，为公司提供高品质、高稳定性、综合成本领先的产品（具体主要功能风险分析表见附件1），因此定义***公司为公司的“成本费用中心+内部模拟利润中心”的预算管理模式，成本费用中心是指***公司对本公司的成本、费用的控制权，并对其负责；内部模拟利润中心是指***公司所生产的产品统一内销给深圳新宙邦，形成内部销售收入，并根据股份公司对***公司投入与资源配置，成本费用准基进行内部利润模拟计算并以此为作管理团队的绩效奖金计算基准。 预算管理方针 预算编制方针 ***公司的管理层为预算管理决策机构，负责本公司预算管理审议批准，财务部为预算管理的职能机构，负责本公司预算的组织、指导、审议、监督等工作，各职能部门负责本部门预算的编制、监控、协调、反馈工作。***公司接收到股份年度下达的年度生产计划后，由总经理下达本年度预算的编制工作任务，具