一般纳税人增值税销项税额的计算-东莞市经济贸易学校.pptVIP

任务一 销项税额的计算 东莞京贸塑料制品有限公司2014年5月份发生如下经济业务，所有进项发票已经税务机关认证完毕。 1.2日，向东莞市新天地购物中心销售饭盒1000个，不含税单价12元；密封盒1000个，不含税单价10元，水杯1000个，不含税单价为8元。 2.6日，从东莞市东旭电脑有限公司采购联想天逸电脑2台。 3.9日，销售产品给上海华润百货有限公司饭盒5000套不含税单价10.5元、密封盒5000套不含税单价10元、水杯6000套不含税单价9元)。 4.15日，销售产品给广州百利超市，饭盒3500套不含税单价10.5元、密封盒3500套不含税单价10元、水杯3000套不含税单价9元。 5.16日，从广州石油化工厂采购聚丙烯、聚乙烯。 6.17日，收到广州德邦物流有限公司运输16日采购货物的运费发票。 7.19日，从东莞市钢铁贸易有限公司购进钢材新建办公楼的建设。 8.21日，广州百利超市退回2014年4月26日采购的饭盒2000套，不含税单价10.5元。 9. 22日，收到中国南方电网东莞市供电公司开具的电费发票9。 10.25日，向东莞百家百货有限公司销售饭盒、密封盒、水杯各5000个，不含税单价分别为11元、9.5元、7.5元。 11.27日，从东莞机械有限公司购进饭盒生产线1套。 12.31日，将已审核的5月份非正常损失库存材料的进项税额转出。材料损耗报告单。 要求