企业内部控制应用指引习题及答案117-新.ppt

企业内部控制应用指引第1号——组织架构 第1号——组织架构习题 一、单项选择题 1、4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自（ ）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。 A、2011年10月1日日??????????????? ?B、2012年1月1日? C、2012年10月1日????????????????? D、2013年1月1日 2、（???? ）是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 A、内部监督?????? B、内部沟通???? C、内部环境???? ? D、内部审计 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 3、指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（ ）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。 A、股东（大） B、董事会 C、监事会 D、经理 4 、监事会对（ ）负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 A 、股东（大）会 B 、董事 会 C 、经理 层 D 、股东 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 5、经理层对（ ）负责 . A 、董事会 B 、股东（大）会 C 、监事会 D 、股东 6、通常所说的“三重一大” 是指（ ） A、重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 B、重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C、重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 、重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 7、企业组织架构调整应当充分听取（ ）的意见 。 A、董事、监事、高级管理人员、其他员工 B、股东、监事、高级管理人员、其他员工 C、政府、监事、高级管理人员、其他员工 D、政府、董事、监事、高级管理人员 8、企业梳理治理结构，应当重点关注（ ）的任职资格和履职情况。 A、董事、经理及其他高级管理人员、一般员工 B、 监事、经理及其他高级管理人员、一般员工 C、董事、监事、经理及其他高级管理人员 D、董事、监事、一般员工 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 多选 9、组织架构设计和运行的主要风险，从治理结构层面看存在（ ）。 A、治理结构形同虚设 B、内部机构设计不科学 C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、职能交叉或缺失 10、组织架构设计和运行的主要风险，从内部机构层看存在（ ）。 A、治理结构形同虚设，缺乏科学决策 B、内部机构设计不科学 C、缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 D、权责分配不合理 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 11、不相容职务通常包括（ ）。 A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查 12企业应当制定( )等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。 A、组织结构图 B、业务流程图 C、岗（职）位说明书 D、权限指引 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 判断： 13、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。 14、监事会对员工负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 15、经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。 16、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。 17、企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合股东要求。 18、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。 19、董事长可单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 20企业内部控制应用指引第1号——组织架构是根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定的。 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 第2号——发展战略习题 单选 1、战略委员会，应设在（ ）下。 A、股东（大）会 B、董事会 C、监事会 D、经理层 2、企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（ ），将年度