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农村信用社股权改革的调查与思考 　　改革背景 　　2011年8月2日，中国银监会举行专题发布会：“未来五年时间里，将全面推进农信社股份制改革，并全面清退资格股，形成现代农村金融机构治理机制，并且不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银行。”银监会合作金融机构监管部主任姜丽明明确指出，有效推动单体机构改革，关键是破除以“合作制”名义长期运行造成的体制机制障碍。并认为受农村经济制度、农村社会发展水平等因素的影响，农村信用社早已不是合作制。在继续推进产权制度改革和管理方面，全面取消资格股，并鼓励符合条件的农村信用社改制为农村商业银行。同时，不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银行。 　　2003年和2004年的农村信用社改革方案内容，明确信用社要构建新的产权关系，按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，因地制宜进行股份制、股份合作制和进一步完善合作制的产权改革，构建法人机构新的产权形式和组织模式。一是提高入股起点金额。根据不同地区经济发展水平和农民收入的实际状况，因地制宜确定入股金额。二是拓宽入股范围。以农村信用社原有社员为基础，广泛吸收辖区内农民、个体工商户、企业法人和其他经济组织入股。三是积极探索建立新的股权结构。 　　遵义市农村信用社积极响应政策号召，从2003年起启动改革，在当地政府和人民银行、银监局等监管部门的支持、帮助和指导下，从此步入改革快车道，改革稳步推进。 　　遵义市农村信用社改革成效 　　遵义市农村信用社自2003年启动改革以来，通过完善法人治理，加强内控管理、清资、增资扩股、央行票据置换，争取政策支持等一系列措施，资本实力和抗风险能力、盈利能力明显增强，股权设置和股本金结构不断优化，支农主力军地位和作用日显突出。调查显示，遵义市辖内14家农村信用社改革后整体表现如下： 　　存贷款业务稳步增长 　　自2003年改革以来，辖内14家农村信用社（包括农村合作银行，下同）不断创新发展思路，改善经营理念，合理调整信贷结构，优化信贷资源，存贷款业务稳步增长，市场份额和新增占比均位居全市银行业金融机构首位。截至2012年6月，全辖14家农村信用社各项存款余额156.32亿元，各项贷款余额846.49亿元（见表1）。 　　资本约束能力增强 　　一是股权结构优化。改革以来，一方面各农村信用社进行了多次增资扩股，股权设置和股本金结构不断优化。调查显示，按照《规范向农村合作金融机构入股的若干意见》第十四条规定，辖内14家农村信用社，自然人持股总额均不少于股本总额的50%，其中，职工持股总额也未超过股本总额的25%；另一方面，根据《中国银监会关于加快推进农村合作金融机构股权改造的指导意见》的精神，各县信用联社均成立了股改领导小组，稳步推进股权改革。入股起点进一步提高，自然人入股普遍从最低标准1000股提高到1万股。法人股普遍最低标准提高到10万股，股金来源真实，入股主体进一步合规，贷款入股、地方财政入股的问题基本得到杜绝。 　　二是资本充足率同比提高。全市农村信用社资本净额23.77亿元，核心资本净额14.41亿元，加权风险资产221.29亿元，核心资本充足率为6.51%，平均资本充足率为10.74%，较同期增长2.4个百分点，除正安县农村信用社资本充足率为7.22%外，其余13家农村信用社资本充足率全部达到8%的标准。同时，贷款损失准备充足率同比提高。全市农村信用社贷款应提准备6.50亿元，实际计提专项准备6.14亿元，一般准备9.80亿元，按照专项准备/贷款应提准备计算的贷款损失准备充足率为94.46%，按照（专项准备+一般准备）/贷款应提准备计算的贷款损失准备充足率达245.23%，较去年同期159.38%的比例提高85.85个百分点。 　　资产质量有所改善 　　改革试点以来，通过央行票据置换等一系列国家政策扶持，信用社不良资产得到化解，历史包袱极大减轻，到2007年末，辖内14家农村信用社的历年亏损挂账已全部消化。近年来，各农村信用社不断加大不良贷款清收处置和防控新增力度，促使资产质量不断提高，不良贷款率逐步下降，辖内14家农村信用社不良贷款余额9.18亿元，较去年同期下降2.46亿元；不良贷款率较2011年均有所下降，平均不良贷款率已降至6.07%，虽然高于全国平均水平0.47个百分点，但较去年同期下降了2.6个百分点，资产质量总体来看有所改善（见表2）。 　　盈利能力提升 　　改革以来，辖内农村信用社在加强风险防范的同时，不断创新经营思路、调整经营策略，盈利能力逐年提升。到2007年末，辖内14家农村信用社已将历年亏损挂账的2.15亿元全部消化。当前，辖内14家农村信用社实现利润总额5.43亿元，同比增加2.08亿元，增幅达61.94%