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信贷尽职调查讲座 风险管理部 2013.5 目 录 一、前言 二、贷款业务调查评估流程 三、拟写调查提纲 四、非财务尽职调查 五、财务尽职调查 六、担保措施 七、担保抵押风险点 八、尽职调查重点关注要点 前 言 尽职调查是指项目经理系统地完成信息采集、整理、甄别的过程。 目的：综合运用实地和间接手段，分析论证获取真实、全面、客观客户及担保信息，对客户未来偿债履约主观意愿和实际能力形成正确的判断，提出业务实施的意见。 原则：全面性、审慎性、真实性、完整性 职业道德：诚信、独立、客观、专业、专注、保密等职业操守 尽职调查包括贷款、监管等业务；借款人和担保人（包括抵质押状况））的考察 项目调查人员A、B角制度 1、严格实行A、B角制度。A、B角共同负责项目的考察、放款、贷后跟踪、催收、保全处置等工作。 2、A、B角既相互协助又相互监督，工作中应积极配合，不得无故拖延项目进展。 3、项目考察、评判中以A角为主、B角为辅，但均应独立的对项目发表评审意见。 4、在尽职调查阶段，A、B角必须同时参与。 5、A、B角项目经理应秉持客观、公正、诚信、廉洁原则，独立履行职责，不受人为的外部因素干扰。 贷款调查评估十大程序 1、审查提供材料原件是否真实，复印件是否和原件一致，复印材料是否加盖公章，各种证件是否年检有效； 2、访问企业，会见当事人，了解企业和项目背景、产品、市场、收入和利润等情况；掌握其资产负债情况；落实借款用途和还款来源；考察企业管理团队整体素质（文化程度、主要经历、技术专长、经营决策、市场开拓、遵纪守法等），了解主要管理人员信用状况和能力； 3、考察主要生产、经营场所，通过走、看、问，判断企业实际生产、经营情况，并与有关资料记载和当事人介绍相互认证，拍摄影像资料； 4、对财务情况的调查，应根据企业的具体情况，通过抽查大项的方式，审核企业是否帐表、帐帐、帐证、帐实四相符，对主要资产、负债项目应逐项核实； 5、察看抵押物或质物。实地察看、了解抵押物或质押物，要察看权力凭证原件，辨别真伪，必要时请有关部门鉴定；6、家访。对申请人及担保人进行家访，了解其家庭居住状况、住址及门牌号；查看房产证原件（无房产证的查验购房发票及购房合同），并进行核对以确定其真实性；对不进行家访的，视为道德风险操作；7、对担保企业进行详细考察（同申请企业）；8、整理调查底稿，调查人及复核人复核后签字；9、根据企业授权，到银行查询信用状况；并根据制度要求到法院查询涉诉情况；10、在核实资料和实地调查的基础上，根据调查底稿，对已经获取的信息进行综合判断、分析、比较和评价，整理完成调查报告。 贷款调查“3+3+3+1”工作法 实地与间接；定量与定性结合 1、30%对企业过去经营业绩的调查。通过对企业过去财务状况、经营业绩以及其他基本情况的审查，对企业的资信能力做出合理判断。 2、30%对企业未来经营预测的审查。通过对企业贷款期间的盈利能力预测的审查，重点分析现金流量预测，以判断企业到期偿还贷款的能力。 3、30%对担保措施的选择。通过对企业提供的担保措施的分析，确定最佳的担保方案，达到规避贷款风险的目的。 4、10%地综合评价贷款风险，提出贷款执行中的关键环节和贷后监督的组织安排。重点对贷款执行程序的组织安排以及在具体执行过程中应注意事项的提醒，做好贷后调查工作方案，以利于贷后监督工作的执行。 工作底稿的使用 目的：加强对业务调查内容的监督，加强对风险防控，规范业务调查 重要性： 1、考察过程中形成的全部工作记录和获取的资料； 2、调查报告中证据的载体； 3、调查过程和结果的书面证明和形成结论意见的直接依据； 4、评价考核项目经理责任心、专业胜任能力和工作业绩的依据 要求： 1、认真对待工作底稿的使用。对不认真对待工作底稿：如内容过于简单、敷衍，调查人、复核人未签字的等，一律不安排上会； 2、严格执行工作底稿的规定。对调查报告中数据与底稿不一致，或无出处的，一律视为道德风险操作 第一条 拟写考察提纲 对预调查企业进行现场考察前，需先拟订提纲，并将预考察内容A、B角分工明确，内容包括但不限于：企业基本情况重点落实内容、生产现场重点核查内容、财务核查的重点内容及担保设计的沟通等。 考察前的准备：明确去看什么、达到什么目的，回来是否可以撰写调查报告。 应杜绝的问题：认为自己是外行，对企业的经营不敢去问；不知道怎么样去了解，无从问题；碍于面子，不讨论企业的存在的问题；考察时忘记了内容；仅仅去搜集企业资料，不过问企业经营，不负责任；企业数据资料服从需要等等。 第二条 非财务尽职调查 1、基本要求： （1）认真核对各种证件、环保批文、质量体系文件及资产权属的证明文件原件。需注意证件是否通过年检、是否过期；对于特